Kako djeluju porezne olakšice u vašu korist?

Ne postoji nedostatak oslobađanja od poreza: Izraz ima posebno značenje u poreznom zakonu, što je uvijek povoljno. Savezna, državna ili lokalna uprava ih stvara kako bi pružila korist određenim ljudima, poslovnim subjektima ili drugim entitetima u posebnim situacijama. Dno crta: Oni koji imaju pravo na njih štede na porezima.

Učinak izuzeća može biti oduzimanje u izračunavanju poreza na dohodak, smanjenje vrijednosti imovine na kojoj se izračunavaju porezi na nekretnine ili potpunu potporu poreza na dohodak za organizacije koje jačaju javni interes, poput pomaganja onima kojima je to potrebno ili pružanja obrazovanja, Evo različitih vrsta, počevši od one koju dobije svaki porezni obveznik.

Osobna izuzeća

Savezni porezni zakon daje svakom pojedincu osnovni odbitak samo što je porezni obveznik koji podnosi povrat; to se naziva osobnim izuzećem. Osobno izuzeće staro je koliko i porez na dohodak. Prvo osobno izuzeće u iznosu od 600 USD nastalo je tijekom građanskog rata kada je uveden prvi porez na dohodak (taj porez na dohodak kasnije je proglašen neustavnim). Nakon što je 16. izmjena Ustava dopustila porez na dohodak 1913. godine, prvih 3.000 dolara prihoda po poreznom obvezniku bilo je oslobođeno od poreza. Tijekom godina, iznos osobnog izuzeća povećavao se prema potrebama prihoda savezne vlade (na primjer, povećao se tijekom Prvog i Drugog svjetskog rata) i smanjio kada je to bilo fiskalno moguće.

Iznos izuzeća za 2015. godinu iznosi 4.000 dolara. Iznos za izuzeće može godišnje prilagoditi IRS-u zbog inflacije.

Sličan odbitak može se zatražiti za pojedince koji se kvalificiraju kao uzdržavani porezni obveznici (zvani izuzeće ovisnosti). Isti iznos dolara (4.000 USD u 2015.) primjenjuje se za svakog uzdržavanog. Postoje dvije klase uzdržavanih osoba: kvalificirana djeca i kvalificirana rodbina. Za svaki se razred primjenjuju različiti testovi.

• Kvalificiraju djecu . To uključuje dijete poreznog obveznika koje je mlađe od 19 godina (ili mlađe od 24 godine ako je redoviti student najmanje pet mjeseci porezne godine), a koje ne pruža više od polovice vlastite potpore.
• Kvalificirajuća rodbina . To uključuje člana kućanstva poreznih obveznika koji nema bruto dohodak veći od izuzeća; vrijede ostali testovi.

Takozvani porezni obveznici s visokim primanjima mogu izgubiti dio ili cijelu korist od izuzeća. Ukupni iznos njihovih izuzeća postupno se ukida kada njihov prihod za godinu premaši postavljene limite.

Slično osobno izuzeće i izuzeća ovisnosti mogu se dopustiti za potrebe državnog poreza na dohodak. Iznos izuzetaka ovisi o državi.

Oslobođenje od poreza na imovinu

Država i / ili lokalitet mogu vlasnicima nekretnina dati određena izuzeća od poreza na nekretnine koji im duguju. Izuzeća su namijenjena nagrađivanju ili zaštiti određenih klasa vlasnika kuća i smanjenju iznosa poreza na imovinu. Evo nekih uobičajenih oslobođenja od poreza na imovinu:

• Farma. Ovo izuzeće je za vlasnike čiji je dom njihovo glavno prebivalište. Na primjer, na Floridi se odnosi na izuzeće od domaćinstva do 50 000 dolara za vlasnike domova čije je prebivalište Florida. Izuzeće se ne odnosi na vlasnike kuća za odmor u državi.
• Dob i invalidnost. Starije osobe i invalidi mogu se kvalificirati za smanjenje poreza na imovinu. Sama dob možda nije dovoljna; iskazivanje financijske potrebe također može biti potrebno. Izraz "stariji" razlikuje se od lokaliteta (npr. Država Washington nudi izuzeće počevši od 61 godine).
• Javna služba. Vojni veterani mogu zatražiti oslobađanje od poreza na imovinu u nekim lokalitetima; može se zahtijevati invalidnost zbog vojne službe. Izuzeci se mogu nastaviti za udovice (roditelje) ili roditelje osoba s invaliditetom. Neki od gradova nude izuzeće za volontere (npr. Određene županije u New Yorku daju izuzeće dobrovoljnim vatrogascima i radnicima hitne pomoći).

Ovo nisu jedina izuzeća koja mogu biti dostupna. Drugi se mogu prijaviti za obnovu starijih domova, ugradnju sustava obnovljivih izvora energije (npr. Solarne ploče) ili biti udovica. Neka izuzeća mogu biti ograničena na dio poreza na imovinu (npr. Njujorški STAR izuzetak odnosi se samo na dio školskog poreza na račun). A uzimanje jednog izuzeća ne sprečava vas da uzimate druge (npr. U Miamiju, netko tko oduzme izuzeće od domaćinstva može se kvalificirati i za druga izuzeća zbog zakonsko slijepe osobe i invalidne veterane.)

Oslobođenje od poreza na imovinu nije automatsko. Vlasnici imovine moraju se prijaviti za njih i dokazati podobnost.

Organizacije oslobođene od poreza

Dobrotvorne organizacije, bratstva, organizacije rada, trgovačka udruženja, vjerske organizacije i određeni drugi subjekti djeluju u posebne svrhe koja ne uključuje cilj ostvarivanja profita. Zakonom se omogućuje da ovi subjekti djeluju bez ikakvih obveza poreza na dohodak na dohodak koji primaju u vezi s njihovom funkcijom oslobađanja (plaćaju isti porez na zaposlenje za svoje zaposlenike kao i bilo koji profitni posao). Status oslobođenja od poreza znači da sredstva koja prikupe ne tretiraju se kao dohodak koji bi se oporezovao, već kao doprinosi koji se ne oporezuju. Sudionici doprinosa mogu odbiti samo određene vrste organizacija oslobođenih od poreza. Na primjer, donacije Crvenom križu (organizaciji 501 (c) (3)) mogu se odbiti, dok one koje daju Gospodarskoj komori (organizaciji 501 (c) (6)) nisu.

Ti subjekti dobivaju status oslobođenog od poreza, podnoseći zahtjev za IRS. Posebna pravila izvješćivanja primjenjuju se na one koji dobiju odobrenje IRS-a. (Za više informacija pogledajte 5 koraka za formiranje neprofitne korporacije koja oslobađa porez .)

Ako subjekt koji je oslobođen poreza ima prihod od poslovanja koji nije povezan sa njegovom izuzećom svrhom, a koji je izveden iz djelatnosti koju obavlja redovito, dužan je plaćati porez na taj dohodak kao i bilo koji drugi posao (zvan nepovezani porez na dobit ili UBIT). Na primjer, ako fakultet vodi kafić otvoren za javnost, ova aktivnost može se tretirati kao nastajanje UBIT-a (ako bi kafić bio ograničen na studente, to ne bi bio problem). Porez na nepovezani poslovni prihod došao je 1954. godine, jer je IRS s pravom sumnjao da neka profitna preduzeća posluju pod krinkom da su subjekt koji je oslobođen poreza, ali nisu mogli dokazati slučaj na sudovima (najpoznatiji slučaj je bio Vlasništvo njujorškog sveučilišta 1940. godine u CH Mueller Co., najvećoj makaronskoj tvrtki u to doba).

Donja linija

Uvijek se isplati provjeriti na koje se porezne olakšice možete kvalificirati, a zatim poduzmite odgovarajuće mjere kako biste ostvarili svoju poreznu uštedu. (O drugim načinima uštede na poreznom računu pročitajte 7 Najviše previdjenih odbitaka od poreza .)