Kako izračunavate osnovicu troškova za uzajamni fond tijekom dugog vremenskog razdoblja?

Ulagači moraju platiti porez na sve investicijske dobitke koje ostvare. Nakon toga, svaki kapitalni dobitak koji investitor ostvaruje tijekom godine mora se identificirati prilikom podnošenja poreza na dohodak. Iz tog razloga postaje vrlo precizno izračunati osnovicu troškova ulaganja, posebno one u uzajamnom fondu.

Temelj troška predstavlja izvornu vrijednost imovine koja je prilagođena za podjele dionica, dividendi i raspodjelu kapitala. Važno je za porezne svrhe, jer će vrijednost troškovne osnovice odrediti veličinu kapitalnog dobitka koji se oporezuje. Izračun osnovice troškova postaje zbunjujući kada se trguje s uzajamnim fondovima jer često isplaćuju dividende i raspodjelu kapitalnih dobitaka obično se reinvestiraju u fond.

Na primjer, pretpostavimo da trenutno posjedujete 120 jedinica fonda, kupljenih u prošlosti po cijeni od 8 USD po dionici, uz ukupne troškove od 960 USD. Fond isplaćuje dividendu u iznosu od 0, 40 USD po dionici, tako da trebate dobiti 48 USD, ali već ste odlučili reinvestirati dividende u fond. Trenutna cijena fonda je 12 USD, tako da s dividendama možete kupiti još četiri jedinice. Vaša osnova troška postaje 8.1290 USD (vlasništvo 1008/124 dionica).

Osnove troškova

Kada se prodaju dionice fonda, ulagač ima nekoliko različitih opcija na kojoj osnovi troškova koristiti za izračun kapitalnog dobitaka ili gubitka od prodaje. Prva metoda, prvi izlazak (FIFO) jednostavno navodi da su prve kupljene dionice ujedno i one koje treba prvo prodati. Nakon toga, svaka investicija u fond ima svoju vlastitu troškovnu osnovu. Metoda pojedinačne kategorije prosječnog troška izračunava osnovicu troškova uzimajući ukupna ulaganja, uključujući dividende i kapitalne dobitke, te dijelići ukupan broj dionica. Ova osnova jediničnog troška koristi se kad god se prodaju dionice. Osnova za dvostruku kategoriju prosječnih troškova zahtijeva odvajanje ukupnog fonda ulaganja u dvije klasifikacije: kratkoročna i dugoročna. Zatim se izračunava prosječni trošak za svako određeno vremensko grupiranje. Kad se dionice prodaju, investitor može odlučiti koju će kategoriju koristiti. Svaka metoda će generirati različite vrijednosti kapitalnih dobitaka koji se koriste za izračunavanje porezne obveze. Nakon toga, ulagači bi trebali odabrati način koji im pruža najbolju poreznu korist.

Da biste saznali više, pogledajte Prodaja gubitka vrijednosnih papira za poreznu korist, korištenje poreznih lota: način minimiziranja poreza i uzajamnog fonda .