Kako se mjeri adekvatnost kapitala banke?
Adekvatnost kapitala banaka u svijetu je strogo regulirana kako bi se osigurala stabilnost financijskog sustava i globalnog gospodarstva. Također pruža dodatnu zaštitu štedišama. U Sjedinjenim Državama banke na saveznoj razini reguliraju Federalna korporacija za osiguranje depozita (FDIC), Odbor federalnih rezervi i Ured kontrolera valute (OCC). Uz to, banke s državnim zakladama podliježu državnim regulatornim tijelima. Reguliranje i solventnost banaka smatra se kritičnim zbog jedinstvenog značaja bankarske industrije za funkcioniranje gospodarstva u cjelini.
Nadzor financijskog stanja banaka također je važan jer se banke moraju suočiti s neusklađenošću likvidnosti između svoje imovine i obveza. Na strani pasive bilance banke su vrlo likvidni računi, poput depozita po viđenju. Međutim, imovina banke sastoji se uglavnom od nelikvidnih zajmova. Iako banke mogu (i često ih prodaju) banke, one se mogu brzo pretvoriti u novac prodajući ih uz znatan popust.
Procjena adekvatnosti kapitala
Najčešća procjena adekvatnosti kapitala banke je omjer adekvatnosti kapitala. Međutim, mnogi analitičari i profesionalci u bankarskoj industriji preferiraju mjeru ekonomskog kapitala. Uz to, analitičari ili investitori mogu pogledati omjer levera prvog reda ili koeficijente osnovne likvidnosti prilikom ispitivanja financijskog zdravlja banke.
Omjer adekvatnosti kapitala
Od američkih banaka se traži da održavaju minimalni omjer adekvatnosti kapitala. Koeficijent adekvatnosti kapitala predstavlja rizičnu kreditnu izloženost banke.
Koeficijent mjeri dvije vrste kapitala:
- Redni kapital je uobičajeni temeljni kapital koji može apsorbirati gubitke, a da ne zahtijeva da banka prestane s radom.
- Kapital drugog reda je podređeni dug koji može apsorbirati gubitke u slučaju likvidacije banke.
Neki analitičari su kritični prema rizičnom aspektu omjera adekvatnosti kapitala i istaknuli su da je većina zadanih kredita koja su se dogodila tijekom financijske krize 2008. bila za kredite kojima je dodijeljeno ponderiranje vrlo niskog rizika, dok su mnogi krediti s najtežim rizikom. ponderiranje za rizik nije zadano.
Omjer utjecaja prvog reda
Povezani omjer adekvatnosti kapitala ponekad se razmatra kao količnik utjecaja prvog reda. Koeficijent utjecaja prvog reda je odnos temeljnog kapitala banke i njegove ukupne imovine. Izračunava se dijeljenjem temeljnog kapitala na prosječnu konsolidiranu imovinu banke i određene vanbilančne izloženosti.
Što je viši omjer utjecaja prvog reda, veća je vjerojatnost da će banka moći izdržati negativne šokove prema svojoj bilanci.
Mjera ekonomskog kapitala
Mnogi analitičari i rukovoditelji banaka smatraju da je mjera ekonomskog kapitala točnija i pouzdanija procjena financijske sposobnosti banke i izloženosti riziku od omjera adekvatnosti kapitala.
Izračun ekonomskog kapitala, koji procjenjuje količinu kapitala koju banka mora imati pri ruci kako bi osigurala sposobnost da se nosi s trenutnim postojećim rizikom, temelji se na financijskom zdravlju banke, kreditnom rejtingu, očekivanim gubicima i razini povjerenja u solventnost. Uključivanjem takve ekonomske stvarnosti kao očekivani gubici, ova se mjera smatra realnijom procjenom stvarnog financijskog zdravlja i razine rizika banke.
Koeficijenti likvidnosti
Investitori ili tržišni analitičari također mogu pregledati banke koristeći standardne procjene kapitala koje procjenjuju financijsko zdravlje poduzeća u bilo kojoj industriji. Ove alternativne mjerne metrike uključuju omjere likvidnosti kao što su trenutni omjer, novčani omjer ili brzi omjer.