Kako se plaća vaš 401 (k) kad odlazite u mirovinu?

Kada povučete sredstva od svog 401 (k) - ili "uzmite raspodjelu", u IRS jeziku - počinjete uživati ​​u prihodima od mirovine i suočavate se s poreznim posljedicama. Za većinu ljudi i s najviše 401 (k) s, distribucije se oporezuju kao obični dohodak, slično kao što je bila zarada. Međutim, porezno opterećenje koje ćete pretrpjeti ovisi o vrsti 401 (k) koju imate te o načinu i kada povlačite sredstva iz nje.

ključni dijelovi

• Porezni tretman raspodjele 401 (k) ovisi o vrsti plana: tradicionalni ili Roth.
• Tradicionalna povlačenja od 401 (k) oporezuju se trenutnom stopom poreza na dohodak pojedinca.
• Isplate iz Roth 401 (k) općenito se ne oporezuju pod uvjetom da je račun star pet godina i da je vlasnik računa stariji 59½ ili stariji.
• Poslodavci koji odgovaraju doprinosima za Roth 401 (k) podliježu porezu na dohodak.
• Postoje strategije za smanjenje poreza na distribuciju od 401 (k).

Porezi na redovnih 401 (k)

Distribucije iz uobičajenog ili tradicionalnog 401 (k) prilično su jednostavne u poreznom tretmanu. Vaši doprinosi u planu plaćeni su s dolarima prije oporezivanja, što znači da su uzeti "s vrha" vaše bruto plaće, smanjujući vaš oporeziva zarađeni dohodak i, prema tome, porez na dohodak koji ste tada plaćali. Zbog tog odgađanja, porezi postaju dužni na 401 (k) sredstva nakon što raspodjela započne.

Obično se raspodjele takvih planova oporezuju kao obični dohodak po stopi za vaš porezni razred u godini u kojoj odustajete. Postoji, međutim, nekoliko izuzetaka, uključujući i ako ste rođeni prije 1936. godine, a raspodjelu uzimate kao paušalni iznos. U takvom slučaju možete se kvalificirati za poseban porezni tretman.

Situacija je približno jednaka tradicionalnom IRA-u, drugom mirovinskom računu s odgođenim porezom koji nude neki manji poslodavci (kao SEP-IRA) ili ga pojedinac može otvoriti. Doprinosi tradicionalnim IRA-ima također se daju dolarima prije oporezivanja, pa tako na njih treba platiti porez kad se novac povuče.

Izračunavanje poreza na tradicionalnih 401 (k)

Kao i kod ostalih dohotka, raspodjele s tradicionalnih računa od 401 (k) i tradicionalnih IRA oporezuju se postupno, uz stalno veće stope za progresivno više razine prihoda. Stope su smanjene Zakonom o porezima i porezima na radna mjesta iz 2017. godine; međutim, osnovna struktura, koja se sastoji od sedam poreznih skupina, ostaje netaknuta, kao i diplomirane stope.

Na primjer, za poreznu godinu 2019. bračni par koji zajednički podnese spisak i zarađuje 80.000 USD platio bi 10% poreza na prvih 19.400 dolara prihoda, 12% na sljedećih 59.550 USD i 22% na preostalih 1.050 USD. Ako se prihod bračnog para povećao dovoljno da je ušao u sljedeći porezni razred, neki se dodatni prihodi mogu oporezivati ​​sljedećom najvišom stopom od 24%.

Zbog povećanja porezne stope prema gore važno je razmotriti kako 401 (k) povlačenja, koja su potrebna nakon navršetka 70, mogu utjecati na vaš porezni račun nakon što se dodaju drugom prihodu. "Porezi na vaše distribucije od 401 (k) su važni", kaže Curtis Sheldon, CFP®, predsjednik tvrtke CL Sheldon & Company LLC u Aleksandriji, Va. "Ali ono što je najvažnije je:" Što će raditi vaša distribucija 401 (k). na ostale poreze i takse? '"

Sheldon navodi primjer oporezivanja naknada socijalnog osiguranja. Obično mirovinske naknade za socijalno osiguranje ne podliježu porezu na dohodak - osim ako ukupni godišnji prihod primatelja ne prelazi određeni iznos. Značajna distribucija od 401 (k) mogla bi gurnuti nečiji dohodak preko te granice, uzrokujući da veliki dio naknada za socijalno osiguranje postane oporezovan kada bi bio neoporezivan bez distribucije.

85%

Postotak naknada za socijalno osiguranje koji se može oporezivati ​​ako vaš godišnji prihod premašuje 34 000 USD (44 000 USD za bračne parove)

Takav primjer naglašava važnost pozorne pozornosti na to kada i kako podižete novac sa svojih 401 (k).

Porezi na brod 401 (k)

S Rothom 401 (k), porezna situacija je drugačija. Kao i kod Roth IRA-e, novac koji doprinosite Roth 401 (k) zarađuje se s dolarima nakon poreza, što znači da tada niste ostvarili porezni odbitak za doprinos. Dakle, budući da ste već oporezovani doprinosima, malo je vjerojatno da ćete također biti oporezovani na vaše raspodjele, pod uvjetom da su vaše distribucije kvalificirane.

Da bi se raspodjele kvalificirale, Roth mora imati dovoljno "godina" (to je utvrđeno) od trenutka kada ste doprinijeli tome, i morate biti dovoljno stari da biste povukli novac bez kazne. „Dok imenovani Roth 401 (k) raste bez poreza, budite oprezni da poštujete petogodišnje pravilo starenja i pravila distribucije plana kako biste dobili porezni postupak distribucije bez oporezivanja nakon što navršite 59. godinu života“, prema Charlotte A Dougherty, CFP®, osnivač tvrtke Dougherty & Associates, u Cincinnatiju u Ohiju.

Jedna važna napomena: Ova pravila i ograničenja primjenjuju se na novac zarađen na vašem računu - sve što je iznad onoga što ste položili na njega. Za razliku od tradicionalnih 401 (k), možete distribuirati svoje doprinose sorti Roth u bilo koje vrijeme bez kazne. No, zaradu je još uvijek potrebno prijaviti u poreznoj prijavi; u stvari, cjelokupna distribucija jest.

Kao i tradicionalni 401 (k), uvjeti Roth 401 (k) s propisuju da potrebne minimalne distribucije (RMD) moraju početi u dobi od 70½ (za razliku od Roth IRA-a).

Međutim, vaš Roth 401 (k) nije potpuno jasan, porezno gledano. Ako vaš poslodavac odgovara vašem doprinosu za Roth, smatra se da je taj dio novca uložen u dolare prije poreza. Dakle, morat ćete platiti porez na te doprinose kad podijelite raspodjelu. Oporezivaju se kao obični dohodak.

Posebne 401 (k) porezne strategije

Za određene porezne obveznike druge strategije povezane s mirovinskim računima mogu dopustiti smanjenje njihove porezne olakšice.

Proglasite kapital dionica

Neke tvrtke nagrađuju zaposlenike dionicama i često potiču primatelje da drže ta ulaganja unutar 401 (k) s ili drugih mirovinskih računa. Iako ovaj aranžman može imati nedostatke, njegovi potencijalni plusevi mogu uključivati ​​povoljniji porezni tretman.

Christopher Cannon, MS, CFP®, iz RetireRight Pittsburgh, kaže, „Zalihe poslodavaca u posjedu 401 (k) mogu biti prihvatljive za neto nerealizirano liječenje aprecijacije. To znači da je rast zaliha iznad osnova tretiran stopama kapitalnog dobitka, a ne [kao] običnim dohotkom. To može biti ogromna ušteda poreza. Previše sudionika i savjetnika to propušta prilikom distribucije novca ili prebacivanja 401 (k) u IRA. "

Općenito, financijski planeri smatraju da je plaćanje dugoročnog poreza na kapitalnu dobit povoljnije za porezne obveznike od poreza na dohodak. Za one u višim poreznim razredima, stope poreza na dohodak su oko dvostruko veće od onih koje se primjenjuju na kapitalni dobitak. Od porezne 2019. godine, porezne stope na kapitalni dobitak su nula, 15% i 20%, ovisno o razini vašeg prihoda.

Prelazni fondovi

Također možete izbjeći oporezivanje na zaradu od Roth 401 (k), ako je vaš povlačenje u svrhu prijenosa. Ako se sredstva jednostavno premještaju u drugi mirovinski plan ili u plan supružnika putem izravnog prebacivanja, dodatni porezi ne nastaju. Ako rollover nije izravan, što znači da se sredstva raspodjeljuju vlasniku računa, a ne od jedne do druge institucije, sredstva moraju biti položena na drugi Roth 401 (k) ili Roth IRA račun u roku od 60 dana kako bi se izbjeglo oporezivanje.

Pored toga, neizravno kretanje znači da dio raspodjele koji se može pripisati doprinosima ne može biti prebačen na drugi Roth 401 (k), već se može prenijeti u Roth IRA. Dio zarade distribucije može se položiti na bilo koju vrstu računa.

Donja linija

Upravljanje i minimiziranje poreznog opterećenja vašeg računa 401 (k) započinje izborom između Roth 401 (k), financiranog doprinosima nakon oporezivanja, i tradicionalnog 401 (k), koji prima dohodak prije oporezivanja. Neki profesionalci savjetuju držanje i Roth 401 (k) i tradicionalnog 401 (k) kako bi se smanjio rizik od plaćanja svih rezultirajućih poreza sada ili svih kasnije.

Kao i kod mnogih drugih odluka o umirovljenju, izbor između Roth-a i redovnih računa ovisit će o pojedinačnim čimbenicima kao što su vaša dob, prihod, porezni okvir i kućni status. S obzirom na složenost odmjeravanja tih razloga i mnogo više, pametno je potražiti stručni savjet.