Kako podijeliti IRA-e i ostale planove za umirovljenje tijekom razvoda

Ako prolazite kroz razvod ili zakonsku razdvojenost, od vas će se najvjerojatnije tražiti da podijelite imovinu koju imate u svojim mirovinskim planovima. U nekim slučajevima imovina se može dodijeliti jednoj stranci. Bilo da se odreknete sredstava ili ih primate, morate razumjeti pravila koja reguliraju podjelu imovine pri razvodu.

Pravilno postupanje je presudno za osiguravanje da je prava strana odgovorna za plaćanje svih primjenjivih poreza. Vrsta mirovinskog plana - tj. Radi li se o IRA ili kvalificiranom planu - određuje pravila koja se primjenjuju.

Kvalificirani domaći odnosi naredi naspram incidenta prijenosa na razvod

Čak i ako vi i supružnik podijelite imovinu u svojim IRA-ima i kvalificiranim planovima na potpuno isti način, za svaku vrstu podjele primjenjuje se zasebni pravni izraz. IRA-i su podijeljeni korištenjem postupka poznatog kao "incident za prijelaz na razvod", dok su 403 (b) i kvalificirani planovi, poput 401 (k) podijeljeni pod "Kvalificiranim nalogom za domaće odnose" (QDRO).

Mnogi sudovi zbunjuju ovu razliku označivši obje vrste podjela kao QDRO. Unatoč tome, vi i supružnik morate jasno razgraničiti kategoriju u koju pada svako od vaših mirovinskih sredstava kada predate svoje podatke sucu ili posredniku, tako da su tačno navedene u sporazumu o razvodu ili razdvajanju. Ako to ne učinite, može se stvoriti nepotrebna komplikacija.

Ključni odvodi

• Za vrijeme razvoda od vas se neće očekivati ​​da će platiti porez na neposrednu podjelu mirovinskih računa sve dok ih ispravno podnesete sudovima.
• QDRO, ili Kvalificirani nalozi za domaće odnose upravljaju podjelom mirovinskih računa koji nisu IRA-i. Oni su klasificirani kao incidenti s prijenosom. Razjašnjenje njih dvoje je važno razlikovanje.
• Često je najbolji način djelovanja angažirati financijskog stručnjaka za pomoć u podjeli imovine.
• Može se lako zanemariti, ali obavezno ažurirajte korisnike tijekom razvoda.

Podjela kvalificiranog plana: QDRO

Razvod je jedna od rijetkih iznimki zaštite od oduzimanja ili privrženosti od strane vjerovnika ili tužbe koje savezni zakon pripisuje kvalificiranim mirovinskim planovima. Dekreti o razvodima i razdvajanju omogućavaju spajanje imovine s kvalificiranim planom od strane bivšeg supružnika vlasnika plana ako supružnik koristi kvalificirani nalog za odnose s obitelji. Ovom uredbom koristi se za podjelu imovine koja planira mirovinsko osiguranje između vlasnika i njegovog sadašnjeg ili bivšeg supružnika ili djece ili drugih uzdržavanih obitelji.

QDROs nalikuju transferima koji se događaju da se razvode po tome što su transakcije oslobođene poreza ako su ispravno prijavljeni sudovima i skrbnicima IRA-e. Supružnik primatelj može prebaciti QDRO imovinu u svoj vlastiti kvalificirani plan ili u tradicionalni ili Roth IRA (u tom slučaju će se prijenos oporezivati ​​kao konverzija, ali ne i kazna). Svaki prijenos s kvalificiranog plana na osnovu nagodbe o razvodu koji IRS ne smatra QDRO-om podliježe porezu i kazni.

Podjela IRA-e: Incident o prijenosu

Ako ste naveli da će se vaš odjel IRA tretirati kao incident prijenosa na razvod u vašem sporazumu, porez neće biti obračunat na transakciju razdvajanja. Skrbnik IRA-e kretanje sredstava može klasificirati kao prijenos ili prebacivanje, ovisno o okolnostima podjele i načinu glasila uredbe.

Primatelj će preuzeti zakonsko vlasništvo nad imovinom nakon što je prijenos završen i tada će preuzeti potpunu odgovornost za porezne posljedice budućih transakcija ili distribucija. To znači da ako polovicu svojeg IRA-a date uskoro bivšoj supruzi u obliku pravilno označenog slučaja prijenosa, ona će morati platiti porez na bilo koju distribuciju koju preuzme s računa nakon što primi sredstva. Nećete dugovati porez na imovinu koja joj je poslana jer ste slijedili pravila IRS-a za slučajeve prijenosa.

Može biti nevjerojatno korisno - i vrijedno novca - zaposliti financijskog stručnjaka koji će mu pomoći u podjeli mirovine ili bilo koje druge vrste financijskih računa.

Ako, međutim, niste pravilno označili svoj odjel kao takav, dugujete i porez i prijevremenu kaznu za povlačenje, ako je primjenjivo, na cjelokupni iznos koji je primio vaš bivši supružnik. Da biste to izbjegli, budite sigurni da jasno navedite i raspodjelu postotka podjele i iznos dolara u IRA imovini koja se prenosi, kao i sve brojeve računa za slanje i primanje svih IRA-ova uključenih u prijenos.

Upute koje pružate moraju zadovoljiti i skrbnike IRA-e koji šalju i primaju, kao i suce i državne zakone. Ako sudovi ne odobre sporazum o podjeli, IRS će zahtijevati da podnesete izmijenjenu poreznu prijavu koja cijelu svotu koju ste poslali vašem bivšem prijavite kao običan dohodak. Nadalje, saldo koji je primio vaš bivši supružnik ne može se staviti u IRA jer to nije prihvatljivi transfer. To znači da će vaš bivši supružnik izgubiti korist odgode poreza na taj novac - i možda će vam se vratiti nadoknaditi taj gubitak.

Praćenje osnova IRA-ove imovine

Neki incidenti s prijenosom kvalificirani su od IRA-e koja je djelomično financirana nenaplativim doprinosima. Ako je to slučaj s vama, tada ćete i vi i vaš bivši trebati znati iznos dolara nenaplativih doprinosa i podnijeti porezni obrazac 8606 kod IRS-a kako bi pravilno izračunali i prijavili raspodjelu nenaplativih iznosa.

Oznake korisnika

Nakon što pošaljete ili primite svoj IRA ili imovinu kvalificiranog plana, obavezno dodajte ili ažurirajte svoje korisnike. Vaš bivši supružnik vjerojatno neće biti jedan od njih ako to ne zahtijeva vaša deklaracija o razvodu. (Obavezno ažurirajte korisnike i na svu ostalu financijsku imovinu, uključujući anuitete i životno osiguranje.)

Ako se vjenčate i / ili će vam djeca sada biti osnovni korisnici, možda bi bilo smisleno stvoriti opoziv živog povjerenja i povjerenje učiniti primarnim ili sekundarnim korisnikom vašeg plana ili računa. Odvjetnik za planiranje nekretnina može vam pomoći da to postignete i osigurate raspodjelu imovine za umirovljenje na način koji želite.

Donja linija

Ako sudovi i skrbnici IRA-e i / ili skrbnici kvalificiranog plana prepoznaju vaše podjele kao QDRO-ove ili prenose incident na razvod, to neće imati poreznih posljedica za vas ili vašeg bivšeg. Nedostatak pozornosti u ovom pitanju može postupak razvoda učiniti mnogo složenijim i skupljim, posebno ako su u pitanju velike svote novca.