Važnost ažuriranja korisnika računa umirovljenja

Jeste li provjerili tko će nedavno naslijediti vaš mirovinski račun? Ako ne, možda otkrijete da vaš imenovani korisnik nije tko ili što mislite da treba biti.

Ako ste davno imenovali dobrotvornu organizaciju kao svog korisnika, ona više ne može postojati. Ako ste se razveli i ponovno vjenčali, vaš bivši suprug možda je još uvijek na obrascu. A što ako vas je vaš primarni korisnik prethodio?

Iako mnogi od nas osiguravaju da se drugi važni dokumenti, poput oporuke, redovito ažuriraju, skloni smo zaboraviti oznake u našim IRA-ima i 401 (k) s. Lako ih je zanemariti: Uostalom, ime ste upisali kada ste prije vremena uspostavili račun i od tada više niste morali gledati dokumentaciju za registraciju. Ali kako biste osigurali da vaše želje budu ispunjene nakon što odete - i da spasite svoje preživjele od traume i troškova pravne borbe - povremeno provjeravajte te oznake i održavajte korisnike trenutnim.

Ključni odvodi

• Oznake korisnika računa umirovljenja aditivaju volji i povjerenjima, pa ih je potrebno periodično provjeravati i ažurirati.
• Oznake korisnika trebaju se pregledati odmah nakon velikih životnih događaja kao što su ponovno vjenčanje ili razvod, smrt supružnika i usvajanje ili rođenje djeteta.
• Postoji nekoliko načina prilagođavanja odredbi korisnika o načinu raspodjele imovine.

Promjena zastarjelih imenovanja korisnika

Kako se previđaju oznake mirovinskih računa? Ponekad je to samo život - naposletku, ako ste upravo imali svoje drugo dijete, vaša prva misao vjerojatno neće biti: "Moram je dodati na popis korisnika IRA-e, inače će je naslijediti njezin veliki brat svi."

Isto tako, ljudi često ne shvaćaju da su oznake računa umirovljenja njihova zasebna stvar. Državni zakoni su različiti, ali općenito govoreći, tim računima ne upravljaju odredbe vaše volje ili povjerenja (osim ako povjerenje ne navedete korisniku; više o tome u nastavku).

Mnogi su se pokrenuli zbog sudske bitke jer volja neke osobe kaže nešto poput "Želio bih da moj IRA bude podjeljen podjednako između moje troje djece" - ali samo je jedno od te djece zapravo imenovano korisnikom u IRA-ovim zapisima. Obično je u očima skrbnika računa (brokerska kuća ili banka koja vodi račun), a često i u zakonu, imenovanje na IRA-u nadmetalo bilo koju drugu direktivu.

Da biste spriječili ove situacije, ažurirajte oznaku svog korisnika odmah nakon što osjetite promjenu obiteljskog statusa i povremeno je pregledavate kako nikad ne bi postala zastarela ili netočna. Srećom, promjenu vašeg korisnika nije teško učiniti. Možete opozvati svog postojećeg - i odrediti novog korisnika - podnošenjem obrasca o promjeni korisnika. Na isti način možete dodati dodatne korisnike. Možete i izraditi nacrte korisničkih oznaka za rješavanje situacija „što ako ako“.

Zatražite potvrdu o primanju oznake od skrbnika, skrbnika ili administratora vašeg računa za umirovljenje. Dokumenti ne mogu uvijek stići do željenog primatelja. Oznake korisnika smatraju se na snazi ​​samo ako ih je primila odgovorna strana (npr. Skrbnik, skrbnik ili administrator) prije nego što umre vlasnik računa.

Iako je dio vašeg imanja, na vaše mirovinske račune uglavnom ne upravljaju odredbama vaše volje.

Zadani korisnici: kada niste odredili

Skrbnici danas ne dopuštaju da se to toliko događa, ali moguće je da ste označili korisnika praznim kada ste uspostavili račun. Ako ne dokumentirate oznaku svog korisnika, vaš će korisnik možda biti određen saveznim ili državnim zakonom ili planskim dokumentom koji regulira vaše mirovinske račune.

Za kvalificirane planove poput planova za podjelu dobiti, mirovina 401 (k) i mirovinskih planova, savezni propisi automatski određuju supružnika vlasnika računa kao korisnika. Nitko drugi ne može biti imenovan kao primarni korisnik ako supružnik ne potpiše dokument kojim odobrava imenovanje i ako je ovjereno. Ako vlasnik mirovinskog računa nije oženjen, njihov posjed može biti zadani korisnik.

Državno pravo određuje postupanje s IRA-ima. Neke države, poznate kao države u zajednici ili bračnoj imovini, zahtijevaju pismenu suglasnost supružnika ukoliko vlasnik IRA-e odredi bilo koga drugog osim ili supružnika. Sljedeće države zahtijevaju ove suglasnosti za ovjeru: Aljaska, Arizona, Kalifornija, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington i Wisconsin. U drugim državama zadana odredba IRA plana određuje korisnika ako je nije odredio nositelj plana.

Dokumenti IRA plana također zadaju oznaku ako je imenovani korisnik prethodio vlasniku IRA-e. Zadane opcije razlikuju se među skrbnicima IRA-e i skrbnicima. Iako zadane opcije uklanjaju administrativne odgovornosti od vlasnika računa, one možda neće odražavati njihove postavke. Zbog toga vlasnici računa trebaju provjeriti dokument plana i biti sigurni da često ažuriraju svoje oznake korisnika.

Mnogi supružnici, očekujući da će jedan prethoditi drugom, jedni druge će imenovati svojim određenim korisnicima. Ali što ako, tragično, obojica istovremeno umru - u avionskoj nesreći, na primjer? Potom se rješava pitanje istodobne smrti državnim zakonom koji će odrediti da je jedan supružnik prvi umro; ovo je odlučivanje kritično jer diktira čija volja ili smjernice upravljaju sljedećim zavjerama. Opet, pravilna dokumentacija računa koja određuje korisnike nasljednike za normalne i olakšavajuće okolnosti spriječit će nastajanje ovakve situacije.

Razmislite o prilagođenom imenu korisnika

Većina dokumenata plana IRA pruža zadane korisničke mogućnosti. Na primjer, ako imenujete dvije osobe kao svoje imenovane korisnike, a jedna vas prednjači, udio koji je pripadao preminulom korisniku automatski prelazi u preživjelog korisnika. S prilagođenom oznakom možete odabrati kako će se taj dio distribuirati, umjesto da ga zadano ostavi korisniku. Na primjer, ako jedan od vaših korisnika ima djecu, možete ih odrediti za primanje udjela primarnog korisnika ako prođe prije vas (pogledajte pojedinost o streponu u nastavku).

Kada sastavljate prilagođene nazive korisnika, možete istražiti razne mogućnosti kako biste odredili onu koja zadovoljava vaše potrebe. Imenovanje korisnika koje odaberete može odrediti hoće li se vaši izbori prenijeti na sljedeću generaciju. Slijedi nekoliko osnovnih nacrta oznake korisnika:

Oznaka Per Stirpes

U slučaju da vas vaš primarni korisnik prethodno unaprijed određuje, imenovanjem korisnika po uzoru na račun osigurava se da će udio koji oni dobiju otići njihovim nasljednicima. Na primjer, pretpostavite da kao svoje glavne korisnike imenujete svoje dvoje djece, Mariju i Ivana. Marijin udio je 80% imovine, dok Ivanin udio 20%. Ako bi vas Marija unaprijed predočila, njezin bi udio nakon vaše smrti otišao nasljednicima.

Oznaka po glavi stanovnika

Oznake korisnika po glavi stanovnika također osiguravaju da će udio vašeg primarnog korisnika preći na njihove nasljednike. Međutim, raspodjelom se ne obrađuje na isti način kao što je to slučaj s oznakom per strepes. Ako vas je primarni korisnik prethodno odredio, njihov bi udio bio podjeljen podjednako među nasljednicima.

Na primjer, pretpostavite da su Marija i Ivan iz prethodnog primjera oba vas predodređuju. Imovina će se ravnomjerno dodijeliti među njihovom djecom, iako imenovanje korisnika pruža Mariji veći dio imovine. Da su Marija i Ivan imali dvoje djece, svako bi dijete dobilo udio od 25%. (Nasuprot tome, prema formuli per stirpes, Marijina djeca bi podijelila 80% vašeg IRA-a, a svaki bi dobio 40%. Ivanova djeca bi podijelila 20%, dobivajući 10% svakoga.)

Povjerenje korisnika

Ako smatrate da trebate zadržati određeni stupanj kontrole nad raspolaganjem mirovinskih sredstava nakon vaše smrti, možete razmotriti označavanje povjerenja kao svog korisnika. Mogućnosti su između ostalog, uključujući kvalificiranu imovinu trajne kamate (QTIP) i kvalificirano domaće povjerenje (QDOT).

Svakako razmotrite porezne posljedice za vrstu korisnika koju odaberete, kao što su supružnik ili izvanbračni supružnik, dobrotvorna organizacija, vaše imanje ili povjerenje.

Određivanje prave vrste povjerenja kao vašeg korisnika može vam omogućiti pružanje financijske podrške za preživjelog supružnika i djecu iz prethodnog braka. Kako bi se osiguralo da supružnik ima dovoljno trajanja preostalih godina, neke odredbe o povjerenju ograničavaju pristup preživjelog supružnika do imovine; ovo može biti korisno za korisnike koji možda nisu financijski odgovorni.

Povjerenja su složena i zahtijevaju stručnost stručnjaka kako bi se osiguralo da ne rezultiraju štetnim poreznim posljedicama. Prije donošenja bilo kakvih odluka u vezi s prilagođenim ili povjerenjima korisnika, obavezno potražite odvjetnika i povjerenika za zastupanje.

Donja linija

Izrada ispravnog imenovanja korisnika vrlo je važan dio vašeg financijskog planiranja. Jednako je važno: ažuriranje oznaka.

Oznake korisnika trebaju se pregledati odmah nakon velikih životnih događaja kao što su ponovno vjenčanje ili razvod, smrt supružnika i usvajanje ili rođenje djeteta. I njih bi trebalo povremeno pregledavati (dobra ideja je sastavljanje kontrolnog popisa svih računa koji imaju korisnike). Ako to ne učinite, riskirate borbe i sud na kraju odluči tko naslijedi, što možda neće biti na način na koji ste namjeravali.