Je li moja IRA zaštićena u stečaju?

Sve vrste pojedinačnih mirovinskih računa ili IRA-e priznate u saveznom poreznom zakonu uživaju značajnu zaštitu vjerovnika za vrijeme stečaja. Zaštitu za IRA-e zakon je potpisao predsjednik George W. Bush prema Zakonu o sprječavanju zlostavljanja i zaštite potrošača (BAPCPA) iz 2005. godine.

Zaštita prema ovom zakonu varira, ovisno o vrsti IRA-e. Tradicionalni IRA-i i Roth IRA-ovi trenutno su zaštićeni u vrijednosti većoj od milion dolara. SEP IRAs, SIMPLE IRAs i većina IRA koji se prevrću u potpunosti su zaštićeni od vjerovnika u stečaju, bez obzira na vrijednost dolara.

Ključni odvodi

• Zakon o sprječavanju zlouporabe stečaja i zaštite potrošača iz 2005. pruža saveznu zaštitu stečaja IRA-ima.
• Tradicionalni i Roth IRA-ovi trenutno su zaštićeni u ukupnoj vrijednosti od 1362.800 USD, s prilagodbama za inflaciju svake tri godine (sljedeća prilagodba je 2022.).
• SEP i SIMPLE IRA, slično kao 401 (k) sponzorirani od poslodavaca, planovi za podjelu dobiti i mirovine, potpuno su zaštićeni u stečaju.
• Ispravno izvedena IRA prevrtanja koja potječe iz kvalificiranog mirovinskog plana također je u potpunosti zaštićena od vjerovnika.

Zakon o sprječavanju zlostavljanja i zaštite potrošača

Iako su savezni zakoni o stečaju dugoročno štitili 401 (k) planove, mirovine i slične planove kvalificiranih umirovljenika koje sponzoriraju poslodavci, IRA-i su samo pod federalnom zaštitom stupili na snagu BAPCPA. Među širokim brojem stečajnih reformi, uključujući pooštrene zahtjeve za podnošenje stečaja u skladu s 7. poglavljem, BAPCPA je uvela prve eksplicitne zaštitne mjere bankrota za imovinu koja se nalazi u IRA-ima.

Prije BAPCPA, zaštite IRA definirane su na državnoj razini ili uopće ne. Nakon BAPCPA, zaštita od stečaja imovine IRA pruža se građanima u svim državama.

Tradicionalni IRA-i i Roth IRA-ovi: Koliko zaštite?

BAPCPA je izmijenila savezni zakon o stečaju kako bi osigurala zaštitu do milijun dolara imovine koja se nalazi u tradicionalnoj IRA ili Roth IRA. Kako bi se održala stvarna vrijednost ove zaštite tijekom vremena, zakon predviđa redovitu prilagodbu inflacije na temelju indeksa potrošačkih cijena Ministarstva rada za sve gradske potrošače (CPIU). Prilagodba inflacije izračunava se i stupa na snagu svake tri godine od kada je prva prilagodba izvršena 1. travnja 2007.

U trenutnom trogodišnjem razdoblju, koje završava 1. travnja 2022., i tradicionalni i Roth IRA-i zaštićeni su u ukupnoj vrijednosti dolara u iznosu od 1362.800 dolara po osobi. Ova ograničena zaštita odnosi se na zbroj svih tradicionalnih i Roth IRA računa koje vodi pojedinac, a ne na svaki IRA račun u izolaciji.

Iako tradicionalna sredstva i sredstva Roth-a IRA u iznosu većem od 1362.800 USD nisu zaštićena BAPCPA, zakon kaže da su stečajni sudovi slobodni proširiti dodatnu zaštitu ako to pravda naloži i sudac odluči odobriti.

Da biste osigurali da je prebacivanje IRA-e s kvalificiranog mirovinskog plana zaštićeno u stečaju, pomaže u stvaranju zasebnog računa samo za tu imovinu.

SEP IRAs i SIMPLE IRAs

Pojednostavljeni IRA-ovi plana zaposlenika (SEP) i plan uštede poticajnog podudaranja za zaposlenike malih poslodavaca (JEDNOSTAVNI) IRA su u potpunosti zaštićeni u slučaju bankrota. Te se zaštite podudaraju s dugogodišnjom zaštitom koja se pružala drugim mirovinskim računima koje sponzoriraju poslodavci, uključujući planove 401 (k) i planove za podjelu dobiti.

Prebacivanje IRA-ova

Za potrebe Zakona o sprječavanju zlostavljanja i zaštite potrošača, prebacivanje IRA-a tradicionalni je ili Roth IRA račun koji se izvorno financirao prijenosom iz kvalificiranog mirovinskog plana. Kvalificirani mirovinski planovi uključuju standardne planove 401 (k), tradicionalne mirovinske planove i određene planove za podjelu dobiti. Prema BAPCPA, pravilno izvršena preklapanja IRA koja potiče iz kvalificiranog mirovinskog plana u potpunosti je zaštićena od vjerovnika u stečaju.

Imajte na umu da, nakon što se završi prebacivanje imovine, IRA se ne mijenja bitno nego bilo koji drugi tradicionalni ili Roth IRA - osim izvora imovine. Da bi se osigurala potpuna zaštita IRA za prelazak na tržište koja potiče iz kvalificiranog mirovinskog plana, dobra je ideja stvoriti zaseban IRA račun za imovinu rollover-a različitu od bilo koje druge postojeće tradicionalne ili Roth IRA-e.

Iako zakonsko održavanje zasebnih računa nije izričito potrebno, ono pomaže u izbjegavanju mogućih problema tijekom stečajnog postupka. Uz zasebne račune, podrijetlo imovine je lako dokumentirati, a fondove imovine lako je pratiti u svrhu osiguranja sve dostupne zaštite od stečaja.