Bilanca knjige
Stanje glavne knjige banka izračunava na kraju svakog radnog dana i uključuje sva povlačenja i depozite za izračun ukupnog iznosa novca na bankovnom računu. Stanje glavne knjige je početni saldo na bankovnom računu sljedećeg jutra i ostaje isti cijeli dan.
Stanje glavne knjige često se naziva i trenutni saldo i razlikuje se od raspoloživog stanja na računu. Ako se prijavite u internetsko bankarstvo, vidjet ćete svoj trenutni saldo - stanje na početku dana - i raspoloživi saldo, koji je ukupni iznos u bilo kojem trenutku tijekom dana.
U bankarstvu i računovodstvu saldo knjige se koristi za usklađivanje stanja knjiga.
Ključni odvodi
- Stanje glavne knjige izračunava na kraju svakog radnog dana u banci i uključuje sva zaduženja i kredite.
- Otvaranje na bankovnom računu sljedećeg je jutra i ostaje isto cijeli dan.
- Stanje glavne knjige razlikuje se od raspoloživog salda klijenta, što je ukupni iznos sredstava dostupan za podizanje u bilo kojem trenutku.
Kako djeluje bilanca knjige
Stanje glavne knjige ažurira se na kraju radnog dana nakon što se sve transakcije odobre i procesuiraju. Banke izračunavaju ovu bilancu nakon knjiženja svih transakcija, poput depozita, prihoda od kamata, bankovnih prijenosa koji idu i u ili van, odobrenih čekova, odobrenih kreditnih kartica ili debitnih transakcija i bilo kojeg ispravljanja pogrešaka. Predstavlja postojeće stanje na računu početkom sljedećeg radnog dana.
Do kašnjenja u obradi povezanih s depozitima na čekanju može doći jer banka prvo mora primiti sredstva od financijske institucije osobe ili tvrtke koja je izdala ček, bankovni prijenos ili neki drugi oblik plaćanja. Nakon što se novac prenese, novac postaje dostupan vlasniku računa.
Izvod iz banke pruža samo stanje knjige na određeni datum. Depoziti napravljeni i čekovi napisani na ili nakon tog datuma ne pojavljuju se na izjavi. Stanje glavne knjige može se koristiti za utvrđivanje ispunjava li se uvjet za održavanje određenog minimalnog salda. Uključuje se i u potvrde o bankovnim računima. Stanje glavne knjige razlikuje se od dostupnog stanja na bankovnom računu.
Važno
Stanje glavne knjige razlikuje se od raspoloživog stanja, što je ukupni iznos u bilo kojem trenutku tijekom dana.
Knjiga protiv raspoloživog stanja
Stanje glavne knjige razlikuje se od raspoloživog salda klijenta, što je ukupni iznos sredstava dostupan za podizanje u bilo kojem trenutku. Budući da stanje knjige ostaje isto tijekom dana, ne uključuje ažuriranja transakcija u stvarnom vremenu. Dostupni saldo često se mijenja tijekom dana, jer transakcije dospijevaju na bankovni račun. Ni saldo ne uključuje neisplaćene čekove upravo napisane s računa, ali raspoloživa ažuriranja stanja za nedavna povlačenja, bankovne uređaje i bankovne automatizirane telefonske službenike jer podatke prima banka.
Razumijevanje razlike između knjige i raspoloživog salda važan je aspekt pravilnog financijskog planiranja. Nakon pregleda stanja knjige, ako je ček napisan ili je izvršena transakcija, vlasnik računa može povući više novca nego što je dostupno. To može dovesti do naknada prekoračenja računa kao i naknada banke ili poslovanja druge strane. Redovito praćenje stanja upozorava kupca o svim neovlaštenim transakcijama ili mogućim pogreškama koje je počinila banka.
Važnost bilance knjige
Zapamtite, stanje knjige je bilans na početku dana, a ne krajnji. Krajnji saldo obično se izračunava na kraju dana - isti kao i raspoloživi saldo.
Kada se prijavite u svoje mobilno ili internetsko bankarstvo, možda nećete vidjeti najnovije informacije. Neke banke prikazuju i trenutne i dostupne bilance, tako da potrošači mogu reći koliko imaju na raspolaganju.
Isto tako, ne oslanjajte se ni na bankovne izvode. Kao što je gore spomenuto, stanja prikazana u izjavama preuzimaju se iz stanja knjige na datum izvještaja. Imajte na umu da ako ste izvršili bilo koju transakciju nakon datuma izvoda - depoziti, podizanja, pismeni čekovi ili bilo što drugo - one će utjecati na vaš raspoloživi saldo.
Da biste osigurali da radite s najnovijim bilansom svih vremena, uvijek je važno da svoje podatke ažurirate. Ako razmislite o bilo kojoj transakciji putem računa, možete razmisliti o održavanju vlastite knjige sa ukupno tekućim bilansom.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.