Osnivanje poreznog zakona
Mnogi ljudi misle da su IRS-ove publikacije konačan izvor informacija o tome kako podnijeti porez, ali to nije slučaj. Porezni zakonik, dokument dugačak nekoliko desetaka tisuća stranica i koji, kako se čini, raste svake godine, nalazi se tamo gdje se nalaze stvarna pravila. No, osim što je nevjerojatno dugačak, porezni kôd ne može lako dešifrirati prosječna osoba. Zbog toga je razvijena mnoštvo sekundarnih izvora koji pomažu smisao pravilima. U ovom ćemo članku predstaviti različite izvore s kojima se možete savjetovati kako biste razumjeli porez na dohodak i prednosti i nedostatke upotrebe svakog izvora.
Kodeks o internim prihodima, trezorski propisi i rješenja o prihodima
Kodeks internih prihoda ili "porezni kod" sadrži službena, pravno obvezujuća porezna pravila koja je utvrdio Kongres, a možete ih pronaći u naslovu 26, podnaslovu A američkog zakonika (vladin dokument koji utvrđuje zakone Sjedinjenih Država Države, organizirane prema temama). Ovaj porezni kôd također možete pročitati putem interneta na web stranici Vladinog ureda za tisak (GPO).
Propisi o riznici, također poznati kao "porezni propisi", službeno su tumačenje poreznog zakona američkog ministarstva financija. Oni su objavljeni u naslovu 26 Kodeksa saveznih propisa (26 CFR), a dostupni su i na internetskoj stranici GPO-a.
Glavna prednost savjetovanja s ovim izvorima je ta što ih pruža država, tako da možete biti sigurni da su podaci u njima točni i da će se zadržati na sudu. Problem je što se može riješiti puno informacija i to može biti teško razumjeti. Ako to ne razumijete ispravno i ako se ponašate na temelju svog nerazumijevanja, i dalje ćete biti odgovorni za svoje pogreške.
Da biste stekli bolje razumijevanje ovih pravila, možete konzultirati rješenja o prihodima, koja su službena interpretacija kodeksa IRS-a jer se odnosi na posebne situacije. Međutim, nemaju istu težinu kao sam kodeks ili propisi o riznici. (Da biste započeli s porezom, pogledajte 10 koraka do pripreme poreza .)
Publikacije IRS-a
Publikacije IRS-a pružaju IRS-ove interpretacije poreznog broja sažetog u brošurama koje su dostupne u tisku ili na mreži s web stranice IRS-a.
Publikacije su lako dostupne, besplatne i relativno jezgrovite. Oni su i lakše razumljivi od samog poreznog zakona. Međutim, njihova objašnjenja možda neće održati na sudu, a za neke su publikacije još uvijek prilično obmukle.
Odvjetnik Stephen Fishman u svojoj knjizi "Odbitci poreza na dobit od kuće: Zadržavajte ono što zarađujete" (2008.) objašnjava da je način na koji IRS tumači zakon u svojim publikacijama "različit od načina na koji bi sud mogao odlučiti o istom pitanju" i preporučuje da se ljudi izbjegavaju oslanjati isključivo na IRS objave radi informiranja.
Telefonski poziv IRS-u
Publikacija IRS-a 910: Vodič za besplatne porezne usluge pruža brojne telefonske brojeve za IRS-ove odjele, zajedno s uputama kako ih nazvati za pomoć u vezi s poreznim pitanjima. Prema ovoj publikaciji, IRS preporučuje da imate "porezni obrazac, raspored ili obavijest na koju se vaše pitanje odnosi; činjenice o vašoj konkretnoj situaciji; i naziv bilo koje publikacije IRS-a ili drugog izvora podataka koji ste koristili za traženje odgovor."
Iako bi se pozivanje IRS-a moglo činiti idealnim rješenjem - na koji drugi način možete dobiti personalizirane porezne podatke izravno iz izvora? - IRS u svojoj objavi priznaje da vam može dati pogrešan odgovor i da ćete odgovarati ako se to dogodi: "Ako bismo pogriješili u odgovoru na vaše pitanje, još uvijek ste odgovorni za plaćanje ispravnog poreza."
Jedina ustupak joj je "da vam zbog pogreške u IRS-u neće biti naplaćena nikakva kazna". Kaznama znače dodatni iznos koji IRS ponekad naplaćuje onima koji su preplatili porez - i dalje ćete biti odgovorni za povrat poreza i kamata ako revizija kasnije utvrdi da ste platili manje nego što biste trebali imati, čak i ako se temelji na savjet iz konjskih usta. Ako telefonirate, vodite obilne bilješke, uključujući ime i naslov predstavnika, kao i vrijeme i datum vašeg poziva. (Ako biste se trebali naći na reviziji, obavezno pročitajte opstanak revizije IRS-a .)
Pročitajte što čitaju profesionalci
Porezne publikacije napisane za ovlaštene računovođe (račune), računovođe i porezne odvjetnike neke su od najsloženijih interpretacija dostupnog poreznog zakona. To uključuje publikacije West, CCH-a, Kleinrocka i poreznih analitičara.
Međutim, ti izvori mogu biti vrlo skupi, a njihov ton nije usmjeren prema laiku. Ako niste CPA, računovođa ili porezni odvjetnik, možda nećete moći dešifrirati sadržaj u tim stručnim izvorima. To znači da ćete možda morati sami pristupiti stručnjacima.
Unajmite stručnjaka
Većina ljudi koji imaju problema sa svojim poreznim prijavama obratit će se poreznom stručnjaku. U ovoj kategoriji postoji niz izbora, ali dva koja pružaju najbolju kombinaciju pouzdanosti i povoljne cijene su upisani agenti i CPA. Unajmljivanje jednog od ovih stručnjaka uštedjet će vam puno vremena i (nadam se) puno glavobolje. Da biste pronašli poreznog stručnjaka u vašem području, posjetite Nacionalno udruženje upisanih agenata ili Američki institut certificiranih javnih računovođa.
Loša strana je da, ako profesionalno ne pregledate profesionalce postavljanjem pravih pitanja, možete završiti s vrlo liberalnim ili čak zloupotrebljivim tumačenjem poreznog zakona koji bi vas mogao skupo koštati ako vas se revidira. Nadalje, čak i među najefikasnijim i najzaposlenijim stručnjacima, različiti profesionalci mogu drugačije pripremiti vaše povrate na temelju njihove interpretacije poreznog zakona. (Da biste pronašli najboljeg stručnjaka za svoju situaciju, pročitajte Crunch Numbers to Find the Ideal Accounting .)
Najbolji način da se zaštitite od tih nepodudarnosti je odabir profesionalca čija će interpretacija poreznog koda najviše odgovarati vašoj filozofiji plaćanja poreza. Jeste li tip koji voli agresivno uzimati odbitke i nada se najboljem, ili biste radije pogriješili na strani opreza? Svaki dobar porezni pripravnik moći će vam reći gdje stoji. Također biste trebali pitati koliko iskustva osoba priprema pripreme slične vašoj, posebno ako je vaša situacija neobična. (Za više informacija o tome kako sami upravljati porezima, pogledajte Još vremena za smanjenje poreza .)
Posjetite volontera
Program IRS-a za pružanje pomoći pojedincima s niskim do umjerenim primanjima u poreznim prijavama naziva se Dobrovoljna pomoć u porezu na dohodak (VITA). U ovom programu, IRS obučava volontere da odgovore na pitanja o porezu i pripreme porezne prijave. Čak ih posebno uči da rješavaju pitanja s kojima se suočavaju porezni obveznici s niskim primanjima, poput zahtjeva za zarađenim primanjima i porezom na djecu. (Saznajte kako vam ovi krediti mogu uštedjeti novac u Kreditnom porezu .)
Pomoć je besplatna kvalificiranim poreznim obveznicima (što znači onima čiji prihod ne prelazi određeni prag - uglavnom 51.000 USD od 2013.). Nažalost, ti porezni pripravnici nisu profesionalni, pa ne mogu uvijek dati točan savjet. Također su samo resurs za relativno jednostavne porezne prijave i ne mogu vam pomoći ako zaradite puno novca.
Čitajte potrošačke publikacije
Postoje mnoge publikacije za potrošače namijenjene educiranju prosječne osobe o poreznim pitanjima i pomoći im da iskoriste sve kredite i odbitke na koje imaju pravo. Najpouzdaniji, najnoviji i najcjenjeniji izvori takvih podataka uključuju knjige koje su objavili Nolo, JK Lasser i Ernst & Young.
Te su knjige pristupačne (uglavnom 25 USD ili manje) i lako ih je pronaći u lokalnim knjižarama i na mreži (knjižnice, međutim, možda nemaju najnovije verzije). Oni su vjerojatno i najlakši za razumijevanje svih izvora koji tumače porezni kod.
Međutim, informacije koje pronađete u ovim knjigama nemaju nikakvu zakonsku snagu i, ovisno o autoru, ponekad mogu biti više hype nego supstancija (zapamtite, ako zvuči previše dobro da bi bilo istinito, vjerojatno jest).
Zaključak
Pravila koja reguliraju oporezivanje dohotka nevjerojatno su složena, i nastavit će biti tako, osim ako Kongres ne donese dalekosežnu reformu poreza na dohodak. Da biste u potpunosti shvatili što morate platiti (a što niste), konzultirajte se s najpouzdanijim izvorom kojeg možete razumjeti i priuštiti. Konačno, budite svjesni da uvijek postoji mogućnost da revizija može odlučiti da dugujete više (ili manje) nego što ste platili, stoga zadržite novac na svom štednom računu za hitne slučajeve u slučaju da se kvote poprave.