Preuranjena distribucija
Preuranjena raspodjela je svaka raspodjela preuzeta s pojedinačnog mirovinskog računa (IRA), investicijskog računa 401 (k), odgođenog poreza na anuitet ili drugog kvalificiranog mirovinskog štednog sustava koji se isplaćuje korisniku mlađem od 59, 5 godina. Preuranjena raspodjela podliježe 10% kazna ranog povlačenja od strane IRS-a kao sredstva za obeshrabrivanje štediša od preuranjenog trošenja svoje mirovinske imovine.
RJEŠAVANJE DOLJE Preuranjena distribucija
Postoji nekoliko slučajeva u kojima se odriču pravila kazne za prijevremenu raspodjelu, kao što su prvi kupci domova, troškovi obrazovanja, medicinski troškovi i pravilo 72 (t), u kojem se navodi da porezni obveznik može povući IRA povlačenje prije nego što napuni 59, 5, jer sve dok oni poduzimaju najmanje pet bitno jednakih periodičnih plaćanja (SEPP).
Izuzeci od prijevremenog kažnjavanja
Kongres je 1997. godine donio Zakon o olakšicama za porezne obveznike, koji je između ostalog omogućio poreznim obveznicima da povuku do 10.000 dolara s računa za umirovljenje koji su zaštićeni porezom ako se taj novac prvi put koristi za kupnju kuće. Američki kreatori politike bili su voljni devedesetih godina donositi politike koje promiču vlasništvo nad domovima, jer su vlasništvo kuće smatrali najboljim sredstvom za promicanje gomilanja bogatstva. Raspucavanje mjehurića nekretnina i trilijuni dolara uštede izgubljeni kao rezultat, doveli su u pitanje mudrost ovih politika, ali mnogi takvi porezni poticaji za vlasništvo nad kućama ostaju u poreznom zakonu.
Studenti također mogu rano povući sredstva s računa za kvalificirane mirovine ako prihod koriste za kvalificirane troškove visokog obrazovanja. Kvalificirani troškovi uključuju školarinu, zalihe ili knjige potrebne za pohađanje akreditirane visokoškolske ustanove. Porezni obveznici ne mogu koristiti rano povučena sredstva za troškove života. Porezni obveznici mogu koristiti sredstva koja su ranije povukli i za medicinske troškove. Popis medicinskih troškova koje je odobrio IRS možete vidjeti u publikaciji 502.
Pravilo 72 (t) je druga popularna strategija za izbjegavanje naknada za rano povlačenje koje naplaćuju IRS. Pravilo 72 (t) odnosi se na odjeljak poreznog zakona koji porezne obveznike oslobađa od takvih naknada ako su te isplate primili u uglavnom jednakom periodičnom plaćanju. To znači da sredstva morate povući u najmanje pet rata tijekom pet godina, što ovu strategiju čini manje od idealne za one koji odmah trebaju svu svoju ušteđevinu.
Kongres je u tim iznimkama u poreznom kodeksu zapisao kako bi podržao ponašanje poreznih obveznika koje smatra javnim interesom. Dok tvorci politike u SAD-u vide promicanje mirovinske štednje kao jedan od svojih glavnih prioriteta, napravili su iznimke u slučajevima novih vlasnika domova ili onih koji su preopterećeni troškovima povezanim sa školovanjem i medicinskom skrbi.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.