Primer na filantropskim vozilima

Tražite nove načine da se istaknete kao savjetnik? Dobrotvorna djelatnost i dobrotvorno davanje važni su mnogim klijentima, ali nisu mnogi savjetnici. Pomaganje klijentima u ispunjavanju njihovih dobrotvornih ciljeva nije samo ispravna stvar, već im i pomaganje u pravom smislu može dodati značajnu financijsku vrijednost.

Evo nekoliko stvari koje trebate uzeti u obzir dok pristupate razgovoru o davanju sa svojim klijentima.

Ključni odvodi

• Dobrotvorno darivanje odličan je način da se pojedincima pomogne u dobrim stvarima, a istovremeno smanjuje njihova izloženost porezu.
• Postoji nekoliko filantropskih vozila koja financijski savjetnici mogu preporučiti zainteresiranim klijentima.
• Potrebno je znati koje su vrste dobrotvornih darova dostupne i kako ih proslijediti kvalificiranim organizacijama. Mnogo od njih sažimajemo u nastavku.

Vrste poklona

Iako postoji nekoliko vozila i tehnika koje se mogu uključiti u plan nekretnina vašeg klijenta, mnogi su klijenti fokusirani na način na koji mogu dati svoj doprinos dok je živ.

Unovčiti

je najosnovnija donacija i jedna je s kojom je većina klijenata upoznata. Kao što znate, davanje gotovine podrazumijeva pisanje čeka dobrotvornoj organizaciji ili drugoj porezno kvalificiranoj organizaciji po vašem izboru.

Vrijednost vrijednosnih papira

Pokloni cijenjenih dionica pojedinih dionica, uzajamnih fondova, ETF-ova ili zatvorenih fondova mogu se dodijeliti kvalificiranim organizacijama. Nakon što ste izravno kontaktirali organizaciju kako biste potvrdili da su spremne prihvatiti takve poklone, radite sa svojim klijentom kako biste olakšali prijenos dionica s njegovog računa na brokerski račun organizacije.

Ovo može biti izvrsno rješenje za klijente s vrlo cjenjenim, niskim udjelima. Vaš klijent prima poreznu korist od dobrotvornog doprinosa na temelju tržišne vrijednosti dionica u trenutku kada je doprinos izvršen. Također neće utjecati na kapitalni dobitak koji bi imao ako bi se jamstvo prodalo u potpunosti. To može biti znatan iznos za vrijednosne papire koji se drže duži niz godina s izuzetno niskom cijenom.

Pokloni druge imovine ili imovine

Klijenti također mogu pokloniti nesekuritiziranu imovinu. U slučaju nekretnina, dionica u privatnom biznisu, umjetnosti ili kolekcionarstvu, vrijednost imovine u trenutku darivanja je odbitna, poput vrijednosnih papira kojima se javno trguje. Također, kao i vrijednosni papiri kojima se javno trguje, klijent neće biti oporezovan porezom na kapitalnu dobit zbog iznosa nerealiziranog umanjivanja ove imovine.

Imajte na umu, međutim, da dobrotvorni odabir vašeg klijenta mora biti takav oblik imovine kao poklon. Najbolje je raditi s klijentom da se obratite organizaciji i potvrdite da je to slučaj.

Općenito, trebat će vam treća strana provesti procjenu imovine koja će se donirati kako bi se utvrdila njezina vrijednost. Prednost doniranja ovih vrsta imovine je ta što ova tehnika može osigurati likvidnost i iznad onoga što može biti dostupno na tržištu.

Kako dati

Znati što dati je prvi korak. Razumijevanje kako učinkovito uručiti kvalificirani dar s najpovoljnijim poreznim posljedicama drugo je.

Davanje izravno Organizaciji

Izravne donacije su možda najčešći oblik darivanja. Kad se klijentov dar gotovine, vrijednosnih papira ili druge imovine izvrši izravno u organizaciji, tada organizacija uzima novac ili vrijednost ostvarenu prodajom imovine ili vrijednosnih papira i stavlja taj novac u rad u skladu s njegovom misijom.

Fondovi koje savjetuje donator

Fondovi koje savjetuje donator (DAF) su filantropski fondovi osnovani kao javne dobrotvorne organizacije. Mnogi glavni skrbnici, poput Charlesa Schwaba i Fidelity-a, nude verziju ovih sredstava koja uzimaju poklone donatora i ulažu novac u ime donatora. Ovisno o fondu, donatori mogu birati između opcija ulaganja koje fond nudi ili novac uložiti na način koji predloži savjetnik.

Donatori obično mogu odrediti primatelja (donacije) svojih donacija: većina dobrotvornih organizacija ispunjava uvjete pod uvjetom da ispunjava zahtjeve IRS-a. Iako nisu izravni poput novčanog dara, DAF-ovi omogućuju donatorima da odjednom daruju višegodišnje donacije, primajući ih za porezne svrhe u godini donacije, ali šire svoje donacije u više godina. Organizacija koja prima sredstva koristi bilo kakvu uvažavanje na investicijskom računu. To omogućava klijentima da "skupljaju" odbitke u određene godine kako bi se osiguralo da mogu unaprijed odrediti odbitke prije promjena u poreznom zakonu. U nekim slučajevima sredstva koja savjetuje donator također mogu prihvatiti nelikvidnu imovinu, pružajući izvor likvidnosti i donatorima.

Kvalificirane dobrotvorne distribucije

Računi za umirovljenje nisu filantropsko sredstvo, ali postoji način da klijenti kojima je potrebna raspodjela zarade od IRA ili 401 (k) da umanji porez na njihovu potrebnu minimalnu raspodjelu (RMD). Klijenti koji bi mogli biti zainteresirani odredili bi cijeli ili dio svog RMD-a prema prihvatljivoj dobrotvornoj organizaciji.

Iako ne bi primili odbitak za donirani iznos, taj se iznos smanjuje od oporezivog dijela RMD-a. Ograničenje za ove distribucije je 100.000 USD godišnje.

Donja linija

Rad sa svojim klijentima na ispunjenju njihovih dobrotvornih namjera od vitalne je važnosti za pružanje usluga kao dijela cjelokupnih usluga planiranja i savjetovanja koje nudite. Dobrotvorno planiranje može pružiti i financijsku korist osim zadovoljstva u pomaganju drugima za vaše klijente.