Kvalificirani anuitet

Što je kvalificirani anuitet?

Kvalificirani anuitet je financijski proizvod koji prihvaća i povećava sredstva i financira se dolarima prije poreza. "Kvalificirani" je deskriptor kojeg je dala Služba za unutarnje prihode (IRS) da ukaže na to da anuitet može biti prihvatljiv za odbitak poreza. Samo kada se izvrši raspodjela ili povlačenje, kvalificirani anuitet podliježe porezu na dohodak (kao obični dohodak).

01:38

Što je anuitet?

Kvalificirani anuitet

Kvalificirani anuitet razlikuje se od nekvalificirane rente, a to je anuitet financiran s dolarima nakon oporezivanja. Depoziti u kvalificirane anuitete (obično dolari prije oporezivanja) rezultiraju odbitkom poreza na dohodak. Osim toga, kvalificirani i nekvalificirani anuiteti rade na isti način. Iako se raspodjele iz kvalificirane rente oporezuju kao obični dohodak, raspodjele nekvalificirane rente ne podliježu porezu na dohodak u cijelosti. Kvalificirane anuitete poslodavci često postavljaju u ime svojih zaposlenika kao dio kvalificiranog mirovinskog plana, kao što je plan definiranih primanja, mirovinski plan 403 (b) ili pojedinačni mirovinski račun (IRA). Anuitet postaje kvalificiran kad ispunjava određene kriterije IRS-a i slijedi regulatorne smjernice. Općenito, bilo koji anuitet koji se ne koristi za financiranje mirovinsko povoljnog mirovinskog plana ili IRA-e je nestručni anuitet.

Kvalificirani anuitet u odnosu na nekvalificirani anuitet

Najbolji način da se definira kvalificirani anuitet je usporedba s nekvalificiranim anuitetom. Najveća je razlika što se kvalificirani anuiteti financiraju novcem prije oporezivanja, dok se nekvalificirani anuiteti kupuju novcem nakon oporezivanja. Uz nekvalificirani anuitet, lavovski dio plaćanja predstavlja povrat glavnice koja se ne oporezuje, dok je manji dio prihod od ulaganja, koji se oporezuje uobičajenim stopama dohotka, a ne stopom kapitalnog dobitka. Neke druge značajke nekvalificiranog anuiteta uključuju:

• Nekvalificirani anuiteti oporezuju se i rastu neoporezivo dok se ne izvrši povlačenje ili ne isplate anuitet.
• Nekvalificirani anuiteti ne omogućuju povećanje troška temeljem smrti vlasnika rente; odgođena zarada oporezuje se kao obični dohodak korisniku koji nije supružnik.
• Preživjeli supružnik može nastaviti politiku očuvanja odgođenog rasta.
• Rnute se smatraju dijelom imanja za porezne svrhe.

Nekvalificirani anuiteti kupljeni nakon 13. kolovoza 1982. oporezuju se po zadnji u (LIFO) protokolu. To znači da će se prva povlačenja izvršiti iz obračunatih kamata, koje će se oporezivati ​​kao obični dohodak. Nakon što se ta kamata u potpunosti oporezuje, preostala glavnica / premija raspodijelit će se bez poreza.

Pravila koja reguliraju kvalificirane anuitete obrađena su u IRS Publikaciji 575, Prihodi od mirovina i anuiteta.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Definicija individualne mirovine za umirovljenje Pojedinačni mirovinski mirovina je sredstvo umirovljenja za umirovljenje slično kao IRA, osim što mora uključivati ​​anuitet i ne upravlja se aktivno. više Definicija doprinosa nakon oporezivanja Doprinos nakon oporezivanja je doprinos na bilo koji određeni mirovinski ili investicijski račun nakon što su porezi odbijeni od oporezivog dohotka. više Što je tradicionalna IRA? Tradicionalni IRA (individualni mirovinski račun) omogućava pojedincima da usmjere prihode prije oporezivanja na ulaganja koja mogu narasti odgoditi porez. više Kvalificirajući anuitet Kvalificirajući anuitet sličan je bilo kojem drugom anuitetu osim što ga je IRS odobrio za upotrebu u okviru Kvalificiranog mirovinskog plana ili IRA-e. više Porezno-povoljna definicija Porezna povoljnost odnosi se na svaku vrstu ulaganja, računa ili plana koji je ili oslobođen od oporezivanja, odgođen porezom ili nudi druge vrste poreznih olakšica. više Što je korisnik? Korisnik je svaka osoba koja nešto koristi i / ili profitira. više partnerskih veza