Roth značajka povećava prednosti za planove 401 (k) i 403 (b)

Roth 401 (k) i 403 (b) planovi dostupni od siječnja 2006. nude znatne koristi zaposlenicima koji tragaju za trajnim načinima zaštite prihoda od poreza. Međutim, zaposlenicima može biti teško znati hoće li izaći naprijed odabirom opcije Roth u svojim planovima umjesto tradicionalnih značajki doprinosa.

Pogledajmo neke od prednosti značajke Roth i usporedimo ih s tradicionalnim mirovinskim planovima. (Za čitanje u pozadini pogledajte Uvod u Roth 401 (k) .)

Kako funkcionira Roth značajka unutar plana 401 (k) ili 403 (b)?

Planovi koji nude Roth alternativu djeluju slično kao i tradicionalni planovi, osim što Roth dio planova oporezuje slično kao Roth IRA, a samo su doprinosi nakon oporezivanja dopušteni na Roth računu. Slično kao Roth IRA-ovi, zaposlenici mogu povući svoje obveze bez poreza, pod uvjetom da su distribucije kvalificirane. U tu svrhu je kvalificirana distribucija koja se uzima nakon pet godina, s petogodišnjim razdobljem koje započinje prvu godinu kada plan Roth prima doprinos. Zaposlenik također mora biti najmanje 59-1 / 2 godine ili invalid. Postoje i pravila za uzimanje raspodjele nakon što je nositelj IRA-a umro (vidjeti Nasljeđeno IRA i 401 (k) Objašnjena pravila ).

Maksimalni doprinos koji se može dati za 2018. godinu je 18.500 USD, plus dodatnih 6000 USD nadoplata za zaposlenike koji do kraja godine imaju najmanje 50 godina (ukupno: 24.500 USD). Međutim, na Roth račun mogu biti dodijeljeni samo doprinosi za odlaganje plaće zaposlenika; bilo koji odgovarajući doprinos poslodavca mora se obaviti kao tradicionalni predporezni doprinosi.

Roth u odnosu na tradicionalne IRA-e i 401 (k) s

Prednosti (i ne) značajke Roth plana

Nema ograničenja prihoda. Jedna od glavnih prednosti koju planovi Roth 401 (k) i 403 (b) nude je sloboda od ograničenja prihoda od doprinosa koja se primjenjuju na Roth IRAs. Ovi planovi učinkovito pružaju utočište bez poreza za primatelje visokog dohotka koji se ne mogu usporediti. U 2018. godini, korporativni izvršni direktor koji zarađuje 300.000 USD godišnje može skloniti do 18.500 USD (24.500 ako je 50 ili više) u Roth 401 (k) ili 403 (b) - ali on ili ona ne bi imali pravo na bilo kakav doprinos Roth IRA s tako visokom razinom prihoda.

Roth doprinos od 18.000 dolara godišnje, tijekom 20 godina, sa stopom rasta od 5%, doseže više od 626.000 dolara. Ovo je vjerovatno najveći novac bez poreza koji bi zaposlenik mogao akumulirati pod bilo kojim okolnostima. No prednosti plana Roth nisu ograničene na one koji ostvaruju visoke prihode.

Zaposlenici s nižom plaćom mogu i pridonijeti svojim planovima Roth 401 (k) ili 403 (b) i još uvijek dati doprinose za Roth IRA sve dok njihovi prihodi ne premaše prag iznosa. Na primjer, zaposleni u redovima koji zarađuju 70.000 USD godišnje mogu doprinijeti 18.500 USD Roth-u IRA-e, a još uvijek mogu staviti još 5.500 USD godišnje (6.500 ako je 50 ili više godina) u Roth IRA. S obzirom na isti vremenski horizont i povrat kapitala kao izvršni direktor, ovaj bi zaposlenik imao više od milijun dolara bez poreza! Malo je drugih vrsta investicijskih ili štednih planova koji bi se mogli približiti ponudi ovakvoj akumulaciji.

Vaša tvrtka ih mora ponuditi. Pravi nedostatak planova Roth 401 (k) i Roth 403 (b) je taj što su oni dostupni samo zaposlenicima tvrtki koje ih nude.

Ako ste samozaposleni. I samozaposleni pojedinci mogu koristiti ove planove - i svake godine još više doprinositi: samozaposleni u 2017. godini mogu donijeti do 25% neto zarade od samozapošljavanja do 55.000 USD plus 6.000 USD više ako imaju 50 ili više godina ) na računu jednog sudionika 401 (k). Samo 18.500 dolara od tog iznosa - 24.500 dolara ako daje doprinose - može biti Rothov doprinos; ostalo su tradicionalni doprinosi, s različitim poreznim tretmanom kod odlaska u mirovinu. Poradite s financijskim savjetnikom u vezi s tim kako biste bili sigurni da steknete to pravo i da ispravno vodite evidenciju. Za više, pogledajte Planove za umirovljenje samozaposlenih .

Porezni tretman. Roth 401 (k) i 403 (b) planovi imaju isti nedostatak kao Roth IRA-ovi: Njihovi se doprinosi plaćaju nakon oporezivanja, tako da nema početne uštede poreza.

Međutim, prijelaz je u tome što zaposlenici tada mogu uzeti raspodjelu bilo koje veličine od svog Roth-ovog salda u mirovini bez plaćanja poreza na dohodak na taj novac. Raspodjele tradicionalnih IRA-a i 401 (k) s oporezuju se uobičajenom stopom poreza na dohodak vlasnika računa, što može utjecati na oporezivanje njihovih naknada za socijalno osiguranje i povećati porezni okvir.

Nema RMD-a. Nadalje, zaposlenici koji svoj plan prebace u Roth IRA, neće se morati brinuti uzimajući bilo kakvu potrebnu minimalnu distribuciju (RMD). Ova jednostavnost nešto vrijedi sama po sebi, posebno za umirovljenike koji nisu financijski pametni i možda se bore s razumijevanjem kako njihova distribucija plana utječe na poreze u drugim područjima. Pročitajte 6 važnih pravila za mirovinski program RMD pravila da biste napredovali u igri.

Iza ovih problema Roth računi pružaju dublju sigurnost da zaposlenik ima buduću zaštitu protiv poreza, koja postaje još vrjednija ako se porezi povećaju. Roth računi brzo dolaze kako bi predstavljali obećanu zemlju mnogim štedišama iz mirovine - utočište u koje porezni čovjek ne može doći do njih, mjesto na kojem je isključena vladina birokracija, područje njihovog života koje samo oni kontroliraju. (Za srodna čitanja, pogledajte Kada je Roth IRA pretvorba pravi potez?)

Dakle, što je bolje: Roth ili tradicionalni računi?

Neki bi stručnjaci rekli da je važno znati hoćete li u mirovini biti s višim ili nižim poreznim razredom prije nego što odaberete Roth ili Tradicionalni plan. Međutim, u mnogim slučajevima to možda nije važno.

Na primjer, Sally Saver je u poreznom razredu od 28% i radi za poslodavca koji nudi Roth 401 (k). Predano štedi 15.000 dolara godišnje na svom Roth računu. Ali budući da plaća doprinose nakon oporezivanja, njezini doprinosi zapravo je koštaju 19 200 USD godišnje (15 000 USD plus 4 200 dolara poreza jer iznos nije odložen za porez). Stoga će na kraju 30 godina platiti ukupno 126 000 američkih dolara poreza na doprinose Roth-a.

U međuvremenu, njezina prijateljica Nancy Now daje doprinos tradicionalnom 401 (k). Nancy je također u 28-postotnom poreznom razredu i uživa godišnje smanjenje poreza na 4200 dolara na njezine doprinose, jer se vrše na temelju pretporeza. Stoga je smanjila poreze za ukupno 126.000 dolara tijekom 30 godina. Pod pretpostavkom da obje žene zarađuju u prosjeku 9% na svojim ulaganjima, svaka će u planu imati nešto više od 2 milijuna dolara do odlaska u mirovinu.

Pretpostavite da i Sally i Nancy počinju crpiti novac iz svojih planova na kraju 30-godišnjeg razdoblja, da se obojica spuste na 15% porezni razmak u mirovini i izvlače 50 000 USD godišnje iz svojih planova. Nancy na svojim distribucijama mora plaćati 7.500 dolara godišnje, dok Sally ne plaća ništa. Ako obje žene žive još 30 godina, Nancy će samo platiti 225.000 USD poreza na samo 401 (k) raspodjelu. Naravno, ove će raspodjele vjerojatno potaknuti barem djelomični porez na njezine naknade iz socijalnog osiguranja i mogu povećati stopu po kojoj se oporezuje bilo koji drugi prihod koji primi. Ako Nancy ima dovoljno drugih prihoda da ostane u poreznom razredu od 28%, njezini će se porezi povećati na 420 000 USD.

Donja linija

Ovaj je scenarij dobar primjer koristi koja se može iskoristiti ugrizanjem metka i plaćanjem poreza sada umjesto kasnije. Iako se takve varijable kao što su promjene u poreznim okvirima, dugovječnost i investicijski učinak također moraju uzeti u obzir, Roth račun u većini scenarija ima tendenciju premašiti tradicionalni plan.

Disciplinirana ušteda može promijeniti ishode. Stavljajući svoj novac u tradicionalnih 401 (k), sjetit ćete se da je Nancy Now uštedjela 4200 dolara godišnje na smanjenju poreza. Da je ulagala ove ušteđevine svake godine, imala bi oko 600.000 dolara dodatne uštede nakon poreza nakon 30 godina, pretpostavljajući istu stopu povrata od 9%.

Dakle, kad odlučujete u koju ćete vrstu 401 (k) uložiti, jedno je razmatranje što biste učinili s poreznom uštedom koju dobijate od pretporeza. Da biste sve to shvatili i projicirali budući prihod, obratite se financijskom savjetniku.