ROTH, SEP i tradicionalni IRA: U čemu je razlika?

Kakva je razlika između Roth IRA-a, pojedinog IRA-a i SEP IRA-e? Koji je najbolji za vas? Sva trojica su na računima za mirovinsku štednju. Sudionici polažu novac na račun, gdje se ulaže koristeći razne financijske proizvode na raspolaganju vlasnicima računa. No, postoje neke razlike između ovih uobičajenih računa za mirovinske štednje

Saznajte više o ove tri uobičajene vrste računa mirovinske štednje u nastavku.

Tradicionalni IRA

Tradicionalna IRA je najčešća vrsta IRA-e. Omogućuje pojedincima da usmjere dohodak prije oporezivanja prema investicijama koje mogu povećati odgodu poreza. Milijuni 401 (k) i drugi mirovinski planovi tvrtke prebacuju se u tradicionalne IRA-e svake godine kada se radnici povuku u mirovinu ili promijene poslodavce.

Porezni odbitci za godišnji doprinos mogu se primjenjivati ​​na ovu vrstu IRA-a kada prihod padne ispod određenih granica. Nažalost, IRS te fondove smatra doprinosima prije oporezivanja, a kada se povlačenja izvrše kasnije u životu, povlačenja se oporezuju kao obični dohodak. U dobi od 70 i pol, tradicionalni nositelji IRA-e moraju preuzeti potrebnu minimalnu raspodjelu (RMD), tako da novac ne može zauvijek rasti odloženog poreza.

Tradicionalni doprinosi IRA-a ograničeni su na 6 000 USD godišnje od 2019., a dodatni doprinos u iznosu od 1000 USD dopušten je osobama starijim od 50 godina.

SEP IRA

Pojednostavljenu mirovinu zaposlenika IRA (SEP IRA) postavlja poslodavac ili samozaposlena osoba. Omogućuje samozaposlenim pojedincima da doprinose mirovinskim planovima za sebe ili zaposlenike bez sudjelovanja u složenom mirovinskom planu. Poslodavci imaju pravo na odbitak poreza za doprinose i doprinose po diskrecijskoj osnovi.

Mnogi mali poslodavci favoriziraju planove SEP-a zbog zahtjeva za ispunjavanje uvjeta za doprinose, uključujući najmanje 21 godinu, najmanje tri godine zaposlenja i minimalnu naknadu u iznosu od 500 USD. Osim toga, SEP IRA pruža poslodavcima mogućnost da preskoče doprinose tijekom godina kada posao propada. Doprinosi poslodavaca ne smiju prelaziti manje od 25 posto naknade zaposlenika ili maksimalno 56 000 USD (za 2019. godinu). Kao i kod tradicionalnog IRA-a, povlačenja iz SEP-a IRA-a u mirovini oporezuju se kao obični dohodak, dok su doprinosi neoporezivi. Međutim, primjenjuju se zahtjevi za povlačenje u dobi od 70½.

Roth IRA

Roth IRA osnovana je 1997. godine kao najnoviji dodatak pojedinim mirovinskim računima koji su dostupni pojedincima. Porezni se tretman uvelike razlikuje od većine ostalih IRA-a.

Ograničenja doprinosa jednaka su onima za tradicionalne IRA-e, ali porezni odbitci nisu dostupni za doprinose za Roth IRA-e. Za razliku od svih ostalih vrsta IRA-e, uobičajeni porez na dohodak ne plaća se prilikom povrata novca, jer su doprinosi oporezovani kada su prvobitno uplaćeni. Roth IRA-ovi su atraktivne opcije za ljude koji očekuju da će platiti višu poreznu stopu u mirovini nego što to čine dosad. Pruža im mogućnost da plaćaju porez unaprijed, po nižoj stopi, a zatim da se povuku bez oporezivanja, iako je izgubljena korist od omogućavanja većeg iznosa novca. U dobi od 70 i pol, potrebne minimalne raspodjele (RMD) nisu potrebne.

Ključni odvodi

• Tradicionalni IRA, SEP IRA i Roth IRA su svi računi za mirovinske štednje koje ljudi mogu koristiti za pripremu za mirovinu.
• Roth IRA jedinstvena je po tome što se novac deponira nakon oporezivanja i ne oporezuje se nakon podizanja.
• SEP IRA-e uglavnom uspostavljaju poslodavci ili samozaposleni pojedinci.

Savjetnik Uvid

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornija

S tradicionalnom IRA-om doprinosete novcem prije oporezivanja koji smanjuje vaš oporezivi dohodak. Kada novac povučete u mirovini, on se oporezuje kao obični dohodak, što znači da je vaša porezna obveza odgođena.

Roth IRA doprinosi novcem nakon oporezivanja. Doprinosi ne nude nikakvu prethodnu poreznu olakšicu. Umjesto toga, povlačenja nisu oporeziva u mirovini.

SEP postavlja poslodavac, kao i samozaposlena osoba, i omogućuje poslodavcu da daje doprinose na račune radnika koji ispunjavaju uvjete. Poslodavac dobiva porezni odbitak za doprinose, a zaposlenik nije oporezovan tim doprinosima, iako će se njihovi eventualni odustati od oporezivanja oporezivati ​​porezom na dohodak. Samozaposlena osoba je i poslodavac i zaposlenik pa financira vlastiti račun.