Stretch IRA
Prostorna IRA strategija je planiranja nekretnine koja proširuje porezno odgođen status naslijeđenog IRA-a kada se prenese na korisnika koji nije supružnik. Omogućuje kontinuirani rast odgođenog poreza na računu pojedinačnih mirovina (IRA).
Pomoću ove strategije IRA se može prenijeti s generacije na generaciju, dok korisnici uživaju rast poreza i odgođenog poreza. Izraz "rastezanje" ne predstavlja specifičnu vrstu IRA-e; radije je to financijska strategija koja ljudima omogućuje produženje života IRA-e, a samim tim i porezne pogodnosti.
Ključni odvodi
- Produljenje IRA-a daje potencijalno sredstva desetljećima u složenoj odgodi poreza
- Nasljednici koji nisu izvan supružnika moraju poduzeti potrebne minimalne raspodjele (RMD) na temelju njihovog životnog vijeka, tako da prenošenje IRA-e mlađim nasljednicima produljuje koliko dugo može nastaviti rasti prije nego što sredstva moraju biti povučena.
- Stretch IRA-ovi posebno su korisni za Roth IRA-ove jer distribucije uglavnom nisu oslobođene poreza.
Kako djeluje Stretch IRA
Produljenje IRA-e daje sredstva u IRA-i više vremena - potencijalno desetljećima - za odlaganje poreza. To pruža mogućnost da se sredstva značajno povećaju za buduće generacije. S tradicionalnom IRA-om, vlasnik mora početi uzimati potrebnu minimalnu distribuciju (RMD) do 1. travnja godine nakon što navrši 70½. RMD se izračunava uzimajući u obzir stanje na 31. prosinca prethodne godine i dijeli taj broj s brojem preostalih godina u očekivanom životnom vijeku vlasnika (kako je navedeno u tablici "Uniformni životni vijek" IRS-a). Svake godine RMD izračunava se dijeljenjem stanja na računu na preostali životni vijek.
Nasljednici izvan supružnika bilo koje dobi, bez obzira na vrstu IRA-e, moraju uzimati RMD-ove na temelju njihovog životnog vijeka (pravila za naslijeđene IRA-e različita su za supružnike i izvan supružnika). Što je mlađi korisnik, to je manji RMD, što omogućava da u IRA-u ostane više sredstava kako bi se IRA rastezala tijekom vremena. To je razlog zašto se mnogi IRA-ovi protežu na najmlađeg člana obitelji.
Stretch IRA: Tko ih koristi
Općenito, bogatiji umirovljenici koji znaju da će njihov supružnik imati dovoljno novca za penziju, upotrijebit će opsežni IRA za održavanje bogatstva svoje obitelji tako što će najmlađu osobu u svojoj obitelji imenovati korisnikom. Njihovi minimalni RMD porezi značit će da će preostala svota u IRA-i nastaviti rasti odgoditi porez. Međutim, ne daju svi IRA-ovi strategija rastezanja, a ulagači bi trebali provjeriti sa svojim financijskim savjetnikom ili financijskom institucijom kako bi utvrdili hoće li korisnici moći primati raspodjelu tijekom životnog vijeka.
Stretch IRA-ovi posebno su korisni kada se koriste s Roth IRA-ovima, jer su distribucije uglavnom oslobođene poreza, dok se tradicionalne distribucije IRA-a tretiraju kao obični dohodak.
Napredak u IRA-i
U 2016-2017. Glasine su da će se novim zakonodavstvom zaustaviti IRA i zahtijevati od korisnika izvan supružnika da koriste petogodišnje pravilo za potrebnu minimalnu raspodjelu. No, s donošenjem Zakona o porezima i porezima na posao, dionici IRA-e su dobile povrat.
Međutim, mirovinski računi koji prolaze putem Kongresa u ljeto 2019. mogu ograničiti upotrebu i opseg IRA-ova. Pratite kako biste vidjeli mijenjaju li se pravila.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.