Izuzeće od poreza

Što su porezne olakšice?

Kamate oslobođene od poreza su prihodi od kamata koji ne podliježu saveznom porezu na dohodak. U nekim slučajevima, iznos kamate oslobođene od poreza koju porezni obveznik zarađuje može ograničiti kvalifikaciju poreznog obveznika za određene druge porezne olakšice.

Objašnjene porezne olakšice

Kamate oslobođene od poreza mogu biti pomalo pogrešno jer se još uvijek mogu oporezivati ​​na državnoj ili lokalnoj razini. On također može biti predmet alternativnog minimalnog poreza (AMT). Nadalje, kapitalni dobici od ulaganja oslobođenih od poreza još uvijek se oporezuju; samo je kamata na te investicije oslobođena poreza.

Najčešći način zarađivanja kamata koje su na državnoj i lokalnoj razini osim savezne razine oslobođene poreza je da investitor kupi općinsku obveznicu izdanu u svojoj državi ili mjestu prebivališta. Općinske obveznice jedna su od najčešćih vrsta ulaganja koje plaćaju kamate oslobođene od poreza, ali kamate mogu biti oslobođene poreza na saveznoj razini samo u situaciji kada, na primjer, stanovnik Kalifornije kupi njujoršku općinsku obveznicu. Ti se porezni zakoni, međutim, razlikuju od države do države. Na primjer, neke države poput Wisconsina i Illinois porezne kamate zarađivale su na svim muni obveznicama, uključujući i njihove vlastite, dok države poput Kalifornije i Arizone oslobađaju kamate od poreza ako ulagač boravi u njihovim državama. Indiana i Florida su primjeri država koje oslobađaju kamate na sve obveznice neovisno o državi izdavateljici i podrijetlu. Trezorski vrijednosni papiri koje je izdala američka vlada plaćaju kamate koje su oslobođene poreza na državnoj i lokalnoj razini, ali ne i na saveznoj razini.

Prema Službi za unutarnje prihode (IRS), kamata na obvezu države ili lokalne samouprave može biti oslobođena poreza, čak i ako obveza nije obveznica. Na primjer, kamata na dug evidentirana samo redovnim pismenim sporazumom o kupnji i prodaji može biti oslobođena poreza. Također, kamate koje osiguratelj neplaćuje država ili politički odjel mogu biti oslobođene poreza. Uzajamni fondovi koji posjeduju mješavinu dionica i općinskih obveznica imat će dio zarade dobivene od obveznica oslobođenih od poreza na osnovu saveznih smjernica o porezu na dohodak i eventualno oslobođenih državnih poreza ovisno o lokaciji s koje obveznice potječu i / ili državi poreznih obveznika prebivališta.

Budući da kamate oslobođene od poreza ne podliježu porezu na dohodak, nisu uključene u izračun prilagođenog bruto prihoda (AGI) za potrebe oporezivanja. Izdavatelji ili zajmodavci koji plaćaju više od 10 USD poreza oslobođenog poreza moraju prijaviti prihod od kamata i poreznim obveznicima i IRS-u na obrascu 1099-INT. Porezni obveznici ili korisnici kredita, zauzvrat, moraju prijaviti ovu oslobođenu kamatu na Obrascu 1040 ili Obrascu 1040A. Iznos primljen kao kamata oslobođena od poreza, IRS koristi za utvrđivanje iznosa oporezivanja obveznika socijalnog osiguranja poreznog obveznika.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Što je Tax Free? Bez poreza se odnosi na određene vrste robe i / ili financijske proizvode (poput općinskih obveznica) koje se ne oporezuju. više Što znači biti oslobođen poreza? Oslobođeni od poreza moraju biti oslobođeni ili ne podliježu oporezivanju od strane regulatora ili državnih tijela. Otkrijte više o tome što znači biti oslobođen poreza ovdje. više Saznajte što je sigurnost oslobođena od poreza Sef oslobođena od poreza je investicija u kojoj je ostvareni prihod oslobođen saveznih, državnih i / ili lokalnih poreza. više Što je dvostruko oslobođena općinska obveznica, ona je oslobođena i saveznog i državnog poreza na dohodak. više Oslobođena kamata na dividendu Izuzeta kamata je raspodjela uzajamnog fonda koji ne podliježe saveznom porezu na dohodak. više Sektor oslobođenja od poreza Sektor oslobođen od poreza tržišna je niša koju čine investicijska vozila oslobođena saveznih poreza. više partnerskih veza