Porezi i kriptovalute

Bitcoin je "djed" kripto valute, kao i prva službena primjena blockchain tehnologije. S obzirom na to, to je inherentno razarajuća tehnologija. Baš kao što je blockchain tehnologija poremetila tradicionalne glavne knjige, Bitcoin je napravio valove u fintech i valutnim prostorima uspješno održavajući decentralizirano, a sigurno rješenje digitalne valute.

Bitcoin ne trebaju centralizirane institucije - poput banaka - da bi bile njegova okosnica. Umjesto toga, kriptografski sustav šifriranja djeluje kao matematičko tijelo koje je potrebno za organiziranje i provjeru transakcija. Bitcoin rudari zadaju svoja računala rješavanjem dijelova algoritma otvorenog koda, koji pomaže u organizaciji i provjeri transakcija. Zauzvrat za njihov naporan rad, ovo matematičko tijelo nadoknađuje rudare u Bitcoinima proporcionalno njihovim naporima.

Rudari mogu razmijeniti Bitcoin za fijat novac poput USD ili ih koristiti za izravno kupnju roba i usluga.

Bitcoin i vlada SAD-a imaju zanimljiv odnos. Između volatilnosti zaštitnih znakova Bitcoina i njegove površne povezanosti s gadnom, da ne spominjemo strepnje koju dužnosnici moraju imati o ustupanju monetarne kontrole i fiskalne politike onome što je u biti algoritam i onima koji provjeravaju transakcije (ako bi ikad do toga došlo), ima smisla da bi vlada bila nelagodna u pogledu prihvaćanja valute.

Međutim, s vremenom su otpornost Bitcoina na mrežu i valutu, kao i brzina i isplativost blockchain plaćanja učinili da se kripto valuta pokazala prilično učinkovitom. Prema tome, dužnosnici su tolerirali postepenu, ali značajnu indukciju Bitcoina u konvencionalne financijske usluge.

Prvo, burze kriptovaluta započele su uparivanje Bitcoin-a za fiksiranje protu-valuta poput dolara. Te platforme, poput Binancea, pa čak i Coinbase-a, i danas su popularne. Sve veća prisutnost Bitcoina u financijama svjedoči i u Futcoin ugovorima o bitcoinima, kojima se trguje na glavnim institucionalnim burzama poput Chicago Mercantile Exchange i Chicago Board Options Exchange.

S obzirom na ovo prihvaćanje i postupno ulazak Bitcoina na etablirano tržište, ima smisla samo što je Bitcoin postao izložen određenim institucionalnim pritiscima. I doista, regulatori koji nadgledaju ovaj najnoviji ulazak u svoj ekosustav također su izvršili vlastiti utjecaj na Bitcoin.

Služba za unutarnje prihode (IRS) nedavno je priopćila kako je u procesu slanja 10 000 obrazovnih pisama poreznim obveznicima za koje sumnja da duguju državne poreze na transakcije virtualnom valutom. Sasvim je moguće da je federalna agencija svoj popis primatelja temeljila na podacima kupaca koje je stekla iz Coinbase razmjene kripto-valute. Oni koji ne prijave prihod pravilno, mogu se suočiti s kaznama, kamatama ili čak kaznenim progonima, upozorio je IRS.

Bitcoin i porezi

Dok su prvobitno proglašeni anonimnima, lavovski dio Bitcoin transakcija danas je transparentan. U prošlosti su vlade primijetile skokove trgovanja na crnom tržištu koristeći Bitcoin. Berze sada trgovcima Bitcoinima postavljaju zahtjeve protiv pranja novca kako bi izbjegli uvlačenje regulatora u registar.

Najveća promjena za trgovce Bitcoinima bili su, međutim, porezi.

Iako regulatorni organi, središnji bankari i savezni suci imaju različita mišljenja o kategorizaciji Bitcoina, bilo da je riječ o valuti ili robi, čini se da se svi slažu s tim oporezivanjem. Većina velikih zemalja također oporezuje kripto valute.

Dakle, što to znači za trgovce?

Specifičnosti

Prvo što treba znati je da ništa nije važno dok se to ne stupi u zakon. Uvijek se spekulira o tome što će se dogoditi na temelju onoga što kaže neki financijski regulator, ali nitko ne može redefinirati imovinu ili jednostrano izmijeniti porezni kod, a malo se toga promijenilo od kada se IRS prvi put obratio kripto valutama u 2014. godini.

U Sjedinjenim Američkim Državama Obavijest IRS 2014-21 definira virtualne valute kao vlasništvo. To znači da sve što se kupi digitalnom valutom može se oporezovati kao kapitalni dobitak, bilo kratkoročno ili dugoročno, ovisno o tome koliko se dugotak držao.

Na primjer, ako kupite šalicu kave pomoću Bitcoina koji ste kupili kada je vrijedila 1.000 dolara, morate također računati cijenu Bitcoina u vrijeme kupnje kave. Ako Bitcoin trguje na 1200 dolara kada kupujete kavu, kupili ste robu u dunjaluku s još jednom imovinom koja sada vrijedi više u dolarima nego što je to nekada bila. To znači da će iznos Bitcoina koji ste potrošili na kavu biti oporezovan prema pravilima o kapitalnim dobicima.

Iako brokeri kripto valute nisu dužni klijentima izdavati 1099 obrazaca, trgovci bi trebali sve otkriti IRS-u ili se suočiti s troškovima utaje poreza. Oporezive transakcije uključuju:

• Razmjena kripto-valute za fijat novac ili "unovčavanje"
• Plaćanje robe ili usluga, poput korištenja Bitcoina za kupnju šalice kave
• Razmjena jedne kripto-valute za drugu kripto-valutu
• Primanje miniranih ili forked kripto valuta

Prema IRS-u nisu sljedeći porezi:

• Kupnja kriptovaluta s fijat novcem
• Davanje kripto valute neprofitnoj ili dobrotvornoj organizaciji koja oslobađa poreza
• Upućivanje kripto-valute trećoj strani
• Prijenos kripto-valute između novčanika

Kako odrediti što dugujete

Određivanje kolike ste dobiti i koliko ste porezno obveznici malo je komplicirano.

Isplata kriptovaluta

U skladu sa standardnim poreznim pravilima, prilikom isplate novčanih kriptovaluta za fijat novac poput dolara, potrebno je znati osnovnu cijenu bitcoina koji prodaju.

Na primjer, ako ste kupili Bitcoin po 6000 dolara i prodali ga na 8000 USD tri mjeseca kasnije, platit ćete kratkoročni porez na kapitalni dobitak (ekvivalent nečijem porezu na dohodak) na dobivenih 2.000 dolara. Ako se ista trgovina odvijala tijekom dvogodišnjeg vremenskog razdoblja, primjenjuju se dugoročni porezi na kapitalni dobitak u skladu s nečijim poreznim okvirom. To je 0% za one u razredu prihoda od 10-15%, 15% za one u dohodovnom razredu 25-35%, i 20% za one u višim zagradama.

Prodaja kriptovaluta koje je čovjek minirao umjesto onih koje su prethodno kupili s fiatom drugačija je priča. Budući da primaju dolare u zamjenu za rudarske inpute koji se mogu opisati samo radom (i doista je to slučaj s izrazom "Dokaz o radu"), dobit od prodaje miniranih kripto valuta oporezuje se kao poslovni prihod. Jedna je također u mogućnosti oduzeti troškove koji su ušli u njihov rudarski rad, kao što su hardver i električna energija računala.

Osobne kupnje

Porezi na kupnju šalice kave s kripto valutama također su uvjereni. Morate znati osnovnu cijenu Bitcoina koju su koristili za kupnju kave, a zatim oduzeti cijenu kave.

Trenutno porezni kodeks omogućava poreznim obveznicima da izuzmu do 200 dolara po transakciji za povećanje deviznog tečaja, ako je dobitak nastao iz osobne kupnje, poput šalice kave. To je poznato kao de minimis izbori. No ne postoji klauzula „de minimis“ koja oslobađa male transakcije, što može stvoriti vrlo zapetljan porezni problem ako se kriptovaluta neprestano trguje i isto tako koristi za kupnju robe i usluga.

Određivanje koji će se novac koristiti za kupnju kave, njihova osnovna cijena i dobitak, a zatim ponavljanje toga za svaku kupnju postaje još složenije ako kupac često trguje kovanicama. Stoga je neophodno imati na umu da sve podatke o transakcijama imate za svaki digitalni novčanik i valutu.

Druga komplikacija dolazi s činjenicom da ovo djeluje samo s dobitkom. Izjava gubitka i odbitak poreza relevantan je samo za trgovanje kapitalnom imovinom ili za profitne transakcije. Ako netko kupi Bitcoin po 8000 USD, a potom ga koristi za kupnju traperica kada Bitcoin vrijedi 6 000 USD, to ne može proglasiti gubitkom na svojim poreznim obrascima.

Razmjena kripto valuta

Razmjenom kripto valuta izloženi su i investitori porezima. Učinkovito prodajete Bitcoin ako kupujete Ethereum s njim, tako da ćete morati prijaviti razliku u cijeni Bitcoina između kada ste ga kupili i kada ste ga potrošili na Ethereum, plus zabilježiti cijenu Ethereuma u trenutku njegovog kupnje jer kad ga prodate kasnije.

Mnoge burze pomažu trgovcima kriptovalutama da sve ove informacije organiziraju nudeći besplatan izvoz svih podataka o trgovanju koje računovođa (ili marljivi entuzijasta) može upotrijebiti za utvrđivanje njihovog poreznog opterećenja. Blockchain rješenja također su prikladna za snimanje ovih podataka i isticanje relevantnih točaka poreznog interesa. Platforme poput TrustVerse imaju usluge upravljanja bogatstvom utemeljene na ugovoru, koje organiziraju nečiji digitalni identitet i njihovu imovinu na blockchainu kako bi se osiguralo da se porezne i imovinske obveze rješavaju s nepromjenjivom točnošću prema vlasniku imovine.

Uvijek se preporučuje odlazak ovlaštenom računovođi kod prvog pokušaja podnošenja poreza na kripto valute. Iako se može činiti zastrašujućim u rješavanju višegodišnje trgovačke karijere, to se mora učiniti, a to je sve lakše dok CPA-i i drugi porezni profesionalci saznaju više o kripto imovini. Za sada IRS pušta ljude da se navikavaju na novi način postupanja i objavio je vodič o izmjeni starih poreznih prijava kako bi se uključila kripto valuta. Pametni trgovci već su ispred svojih obveza i sada se fokusiraju na kripto tržište za sljedeću godinu bez ovog oblaka neizvjesnosti nad glavom.