Vrhunski savjeti za smanjenje potrebnih minimalnih distribucija

Vlasnici individualnih mirovinskih računa (IRA), 401 (k) s i drugi kvalificirani mirovinski računi moraju započeti s distribucijom s tih računa u dobi od 70 i pol. Obrazloženje je da im je bilo omogućeno da daju doprinose koji su bili odgođeni za porez, a stanja na tim računima rasla su neoporezivo. To je slučaj čak i tamo gdje su doprinosi nakon poreza.

Potrebne minimalne raspodjele (RMD) prisiljavaju vlasnika računa na oporezivu raspodjelu koja se temelji na stanju na računu na kraju prethodne godine i njihovoj dobi. Logika je da vlada želi prikupiti porez za sav taj odgođeni rast i prvobitno odgodu poreza te da će ulagač u mirovini biti niži porezni razred. Što se tiče potonjeg, to može ili ne mora biti istina. Nekim umirovljenicima ne treba novčani tok iz ovih RMD-a i radije bi ih smanjili na najmanju moguću mjeru i porez na to. Evo nekoliko strategija. (Pogledajte također: Kako izračunati potrebne minimalne distribucije .)

Uzimanje distribucija prije dobi 70½

Financijski savjetnici trebali bi nadzirati porezni okvir svoga klijenta u godinama prije početka upravljanja RMD-om. Ako je njihov oporezivi dohodak relativno nizak tijekom ranih godina umirovljenja, moglo bi imati smisla uzimati raspodjelu s tih obračunskih odgođenih računa na razini koja će u potpunosti iskoristiti trenutni porezni krug klijenta. To će imati dodatnu korist od smanjenja vrijednosti ovih računa i rezultirat će nižim izračunom RMD-a niz put, sve podjednake.

Roth IRA pretvorbe

Pretvaranje cijelog ili dijela tradicionalnog IRA računa u Roth IRA poslužit će za smanjenje količine tradicionalnog IRA računa koji podliježe RMD-u. Ova se strategija može primijeniti u bilo kojem trenutku, ali potrebno je planiranje. Svi koji su za to zainteresirani bilo bi pametno posavjetovati se s financijskim ili poreznim savjetnikom prije nego što nastave jer na pretvoreni iznos postoje porezi na dohodak i postupak pretvorbe može biti kompliciran. (Pogledajte također: Izbjegavanje pogrešaka u traženoj minimalnoj distribuciji .)

Jedna od strategija mogla bi biti promatranje pretvorbe tijekom godina u kojima je klijentov dohodak niži nego inače. Zaglavlje u ovome moglo bi se odnositi na klijentove prihode tijekom ranih godina umirovljenja ako su njihova primanja relativno niska.

Doprinos Roth 401 (k )

Ako plan 401 (k) tvrtke nudi mogućnost, razmislite o tome da u planu odredite sve ili neke odgode poreza za plaću na opciju Roth. Ti se doprinosi plaćaju u dolarima nakon poreza, ali doprinosi rastu s odgodom poreza. Ako na odlasku dođe do Roth IRA-e, poslodavac nikada neće zahtijevati minimalnu raspodjelu ili pretrpjeti pogodak poreza na dohodak.

To će se vjerojatno učiniti godinama prije nego što se čak i razmotri potencijalni utjecaj RMD-a, ali financijski savjetnici bi to pametno razmotrili za klijente koji izgledaju kao da će akumulirati značajne iznose na tradicionalnim IRA i 401 (k) računima. Postoje i druga razmatranja dok klijent radi, a potencijalne buduće uštede mogu biti umanjene drugim pitanjima poreznog i financijskog planiranja. (Vidi također: Pregled plana odlaska u mirovinu .)

Radi na 70½

Za one koji rade u dobi od 70½, njihov plan 401 (k) ili sličan definirani plan doprinosa kod trenutnog poslodavca mogu biti izuzeti od RMD-a. Ne mogu biti vlasnici tvrtke od 5% ili više i samo ovaj mirovinski račun ispunjava uvjete. Nadalje, ovo nije značajka automatskog plana. Plan njihovih poslodavaca mora usvojiti ovu odredbu. Ako to klijent možda razmatra, zamišlja ih da traži od svog poslodavca da to usvoji ako to već nije uključeno u njihov plan. Klijenti možda ispunjavaju uvjete za prebacivanje stanja iz prethodnih 401 (k) planova u primjenjivi plan za izbjegavanje RMD-a.

U idealnom slučaju, ako klijent predviđa da radi tijekom 70½, oni će tijekom godina mijenjati stare 401 (k) bilance u planove novih poslodavaca ako njihovi novi planovi to dopuštaju. Ovo pretpostavlja da su novi planovi dobra opcija s investicijskog stajališta u svakom slučaju. Čak i ako je novac iz starih planova 401 (k) prebačen u IRA, stari propisi koji zabranjuju da se novac prebaci u novi plan poslodavca 401 (k) ako je bio objavljen, promijenjeni su. Obrnuti prelasci s IRA-e na plan 401 (k) su dozvoljeni sve dok je novac IRA-e doprinijen na osnovi prije oporezivanja, a sponzor plana 401 (k) to dopušta. (Pogledajte također: Koliko penzionera treba povući s računa? )

Ništa od ovoga ne eliminira potrebu da se RMD-ovi na kraju skidaju s ovog računa, ali RMD-ovi se mogu odgoditi sve dok klijent više ne radi za tvrtku, kad će se vjerojatno nalaziti u nižem poreznom razredu.

Kvalificirane dobrotvorne distribucije

Kvalificirane dobrotvorne distribucije (QCD) ne služe smanjenju iznosa RMD-a, ali ova tehnika smanjuje poreznu obvezu vlasnika računa IRA-a iz RMD-a. To omogućava da se cijeli ili dio RMD-a do 100 000 USD plati izravno kvalificiranoj dobrotvornoj organizaciji. Ovaj odbitak odnosi se samo na IRA-e, a ne na kvalificirane mirovinske planove poput 401 (k). Iznos doniran u dobrotvorne svrhe nije uključen u prihod vlasnika računa, ali osim toga ne ispunjava uvjete za dobrotvorni odbitak. Primjenjuju se dodatna pravila kako bi se zainteresirani savjetovali s poreznim ili financijskim savjetnikom. (Pogledajte također: Rješenja o planu umirovljenja za više od 70 radnika .)

Glavna prednost ove strategije je ta što može značajno smanjiti prilagođeni bruto dohodak vlasnika računa IRA-a i može imati dodatne prednosti u drugim područjima kao što su troškovi Medicare Part B.

Razmotrite QLAC

"Razmislite" je operativna riječ jer su ugovori o anuitetu za dugovječnost (QLAC) relativno nova borba u areni za planiranje mirovina. Zakonodavstvo doneseno 2014. godine omogućava da se dio ostatka tradicionalnog plana IRA, 401 (k), 403 (b) ili 457 koristi za kupnju QLAC-a i izuzme se RMD. Ovaj anuitet osigurao bi odgođenu korist koja mora započeti u dobi od 85 godina i ograničena je na 125 000 USD ili 25% stanja na računu. Iako je ovo strategija za smanjenje vašeg RMD-a, kritično je pitanje odgovoriti je li QLAC dobar izbor za dio imovine u mirovini. (Vidi također: Godišnjice dugovječnosti Stižu u planovima 401 (k) .)

Donja linija

Potrebne minimalne raspodjele možda neće poželjeti neki umirovljenici. Postoji nekoliko valjanih strategija za smanjenje iznosa RMD-a klijenta koje financijski savjetnik može predložiti. Kao i kod svake strategije, treba uzeti u obzir i cjelokupni utjecaj na situaciju klijenta, a ne samo poreznu uštedu od smanjenja RMD-a. (Vidi također: Portfelj za umirovljenje: Dodavanje krucijalnih alternativa .)