Tradicionalni IRA
Tradicionalni IRA (individualni mirovinski račun) omogućava pojedincima da usmjere prihode prije oporezivanja na ulaganja koja mogu narasti odgoditi porez. IRS ne procjenjuje kapitalni dobitak ili porez na dobit na dividende dok korisnik ne povuče povlačenje. Porezni porezni obveznici mogu doprinijeti 100% zarađene naknade do određenog maksimalnog iznosa dolara. Pragovi dohotka također se mogu primijeniti. Doprinosi tradicionalnom IRA-u mogu biti oporezivi ovisno o prihodima poreznog obveznika, statusu prijave i drugim faktorima.
Štednjaci u mirovini mogu otvoriti tradicionalnu IRA putem svog posrednika (uključujući internetske posrednike ili robo-savjetnike) ili financijskog savjetnika.
Porez na dohodak u konačnici će se morati platiti na novac IRA-e u trenutku povlačenja, ovisno o nečijem poreznom razredu tijekom umirovljenja.
01:26Kako djeluju tradicionalni IRA-i
Kako djeluju tradicionalni IRA-i
Tradicionalni IRA-i omogućavaju pojedincima da uplaćuju dolare prije oporezivanja na račun za umirovljenje, koji mogu rasti odgoditi porez dok se ne povuku mirovine (dob 59, 5 ili kasnija). Skrbnici, uključujući poslovne banke i maloprodajne posrednike, drže tradicionalne IRA-e i ulažu uložena sredstva u različita sredstva za ulaganje prema uputama vlasnika računa i na temelju dostupnih ponuda.
U većini slučajeva doprinosi tradicionalnim IRA-e oporezuju porez. Na primjer, ako netko doprinosi 6000 USD svojoj IRA-i, može zatražiti taj iznos kao odbitak na prijavi poreza na dohodak i Služba unutarnjih prihoda (IRS) neće primijeniti porez na dohodak na tu zaradu. Međutim, kada ta osoba povuče novac s računa tijekom umirovljenja, ta se povlačenja oporezuju po njihovoj uobičajenoj stopi poreza na dohodak.
IRS ograničava iznos koji može dodati tradicionalnom IRA-u svake godine, ovisno o dobi. Ograničenje doprinosa za poreznu godinu 2019. iznosi 6000 dolara za štediše mlađe od 50 godina. Za poreznu godinu 2018. limit je 5.500 dolara. Za osobe starije od 50 godina viša godišnja ograničenja doprinosa primjenjuju se kroz odredbu za nadoplatu, što dopušta dodatnih 1.000 USD (ukupno 7.000 USD u 2019. godini; ukupno 6.500 USD u 2018. godini). U godini kada navršite 70 godina više nemate pravo na doprinos tradicionalnom IRA-u.
Ključni odvodi
- Tradicionalni IRA-ovi (individualni mirovinski računi) omogućuju pojedincima da uplaćuju dolare prije oporezivanja na umirovljenički račun na kojem ulaganja rastu odgodom poreza do povlačenja tijekom umirovljenja.
- Nakon odlaska u mirovinu, povlačenja se oporezuju prema trenutnoj stopi poreza na dohodak. Dobitak kapitala ili porez na dividende ne procjenjuju se.
- Ograničenja doprinosa (6000 USD za 2019. godinu za one mlađe od 50 godina), a tražene minimalne raspodjele (RMD) moraju početi u dobi od 70½.
Tradicionalni IRA-i i 401 (k) s ili drugi planovi poslodavaca
Kada imate i tradicionalni IRA i mirovinski plan koji sponzorira poslodavac, IRS može ograničiti iznos vaših tradicionalnih doprinosa za IRA koji možete odbiti od poreza. Na primjer, u 2018. godini, ako je porezni obveznik sudjelovao u programu koji sponzorira poslodavac, kao što je 401 (k) ili mirovinski program, porezni obveznik imao bi pravo na potpunu odbitku na tradicionalnom IRA-u samo ako mu je modificirani prilagođeni bruto iznos prihod je iznosio 63.000 USD ili manje ako se prijavljuje kao pojedinac ili 101.000 ili manje ako se vjenčaju zajedno (potpuno postupno ukidajući 73.000 USD i 121.000 USD). S modificiranim AGI-jevima od 73 000 USD za samce i 121 000 USD za bračne parove, IRS ne dopušta odbitak. Između, postoji djelomični odbitak. Za poreznu 2019. godinu, odustajanje odbitka MAGI za pojedinačne filere počinje od 64 000 USD, a potpuno se postupno ukida od 74 000 USD. Za one koji se zajedno vjenčaju, faza odbitka započinje od 103 000 USD, a u potpunosti se ukida na 123 000 USD.
Doprinosi IRA-e moraju se izvršiti u roku za prijavu poreza (uključujući eventualna produženja). Na primjer, možete doprinijeti 2018. godini IRA do 15. travnja 2019. godine ili kasnije ako podnesete produžetak. Ako ste iznad ograničenja, još uvijek možete pridonijeti dohotku nakon oporezivanja tradicionalnom IRA-u i iskoristiti njegov rast bez poreza, ali istražite i druge mogućnosti.
Tradicionalne IRA distribucije
Kada prima raspodjelu od tradicionalne IRA-e, novac tretira novac kao obični dohodak i podvrgava ga porezu na dohodak. Vlasnici računa mogu distribuciju dijeliti već u dobi od 59. Počevši od dobi od 70½, vlasnici računa moraju preuzeti minimalnu raspodjelu (RMD) od svojih tradicionalnih IRA-ova.
Sredstva uklonjena prije pune mirovine imaju 10% kazne (od povučenog iznosa) i poreza, po standardnim stopama poreza na dohodak. Izuzeti su ove kazne za određene situacije. To uključuje:
- Distribuciju planirate koristiti za kupnju ili obnovu prvog doma za sebe ili kvalificiranog člana obitelji (ograničeno na 10 000 USD po životnom vijeku).
- Postajete onemogućeni prije nego što dođe do distribucije.
- Vaš je korisnik primio imovinu nakon vaše smrti.
- Koristite imovinu za medicinske troškove za koje vam nisu nadoknađeni. *
- Vaša distribucija dio je SEPP programa.
- Sredstvo koristite za troškove visokog obrazovanja. *
- Koristite imovinu za plaćanje zdravstvenog osiguranja nakon što izgubite posao. *
- Imovina se distribuira kao rezultat IRS-ovog nameta.
- Raspodijeljeni iznos predstavlja povrat nenaplaćenog doprinosa.
Tradicionalni IRA-i nasuprot ostalim vrstama IRA-e
Ostale varijante IRA-e uključuju Roth IRA, SIMPLE IRA i SEP IRA. Dvije su generirane od poslodavaca, ali pojedinci mogu postaviti Roth IRA ako ispunjavaju ograničenja prihoda. Ti se pojedinačni računi mogu kreirati putem brokera. Možete pogledati neke od najboljih opcija s popisa najboljih brokera za IRA na Investopediji. Za razliku od tradicionalnog IRA-a, Roth IRA nema napredne doprinose koji se odbijaju za porez. Međutim, za razliku od tradicionalnog IRA-a, IRS ne (raspodijelite 59½) poreznu raspodjelu sredstava koja su pridonijela - i generirana od - Roth IRA-e. Nadalje, ne postoje RMD-ovi tijekom životnog vijeka vlasnika računa. S tradicionalnom IRA-om, morate uzeti RMD nakon što navršite 70½.
Roth IRA doprinosi nisu porezno priznati, ali kvalificirane distribucije nisu oporezovane. To znači da doprinosite Roth IRA-u koristeći dolare nakon oporezivanja, ali kako račun raste, ne suočavate se s bilo kakvim porezima na dobit od ulaganja. Kada odlazite u mirovinu, možete se povući s računa bez da se na plaćanje podigne porez na dohodak. Roths također nemaju RMD: Ako vam novac ne treba, ne morate ga uzimati s računa i brinuti se za kazne koje to ne učinite. Doprinosi Roth IRA-a za 2019. godinu isti su kao i za tradicionalne IRA-ove: 6000 USD osim ako nemate 50 ili više godina i ne možete se kvalificirati za nadoplatni doprinos koji povećava granicu na 7000 USD. Ulov: Ne ispunjava sve uvjete za sudjelovanje u Roth IRA-u. Postoje ograničenja prihoda. Od 2019. porezni podnositelji koji se vjenčaju i zajednički podnose prijave mogu pridonijeti ograničenju do godišnjeg doprinosa ako je njihov kombinirani MAGI manji od 193.000 USD; broj onih koji prijavljuju samce ili glave kućanstva je 122.000 USD.
Jednostavni IRA-i i SEP IRA-e su beneficije koje je pokrenuo poslodavac, a pojedinci ih ne mogu otvoriti, iako to mogu samozaposleni ili samostalni poduzetnici. Općenito, ovi IRA-ovi funkcioniraju slično kao tradicionalni IRA-i, ali imaju veće granice doprinosa i mogu omogućiti uspoređivanje poduzeća. Pojednostavljena mirovina zaposlenika (SEP ili SEP IRA) je mirovinski plan koji poslodavac ili samozaposleni pojedinci mogu uspostaviti. Poslodavcu je omogućen odbitak poreza za doprinose koji se daju planu SEP-a i vrši doprinos prema SEP IRA-u svakog prihvatljivog zaposlenika po diskrecijskoj osnovi. U osnovi, SEP IRA može se smatrati tradicionalnim IRA-om s mogućnošću primanja doprinosa poslodavca. Jedna od glavnih prednosti koje nude zaposlenici je ta što se doprinosi poslodavaca dobivaju odmah.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.