Što znači "snaga 5 na 5" u dokumentu o povjerenju?

Nije rijetkost da se bogati pojedinci prepuštaju velikim količinama novca određenim korisnicima kako bi se brinuli koliko će oni s tim biti odgovorni. Kad neki ljudi ostave velike iznose novca, zasigurno je zamisliti da će neki potrošiti (ili progutati) taj ogromni komad novca na način na koji se dobročinitelj možda neće složiti. Pa, da biste riješili ovu dilemu i omogućili pristup fondovima ako je prihod za određenu godinu nizak, trustovi mogu uključivati ​​snagu 5 s 5 kako bi se omogućila veća fleksibilnost.

Što je povjerenje?

Povjerenje je fiducijarni odnos u kojem je jedna strana odgovorna i drži sredstva u korist treće strane. Osnivaju se zaklade za pravnu zaštitu sredstava i imovine, kao i za osiguravanje raspodjele sredstava u skladu sa željama dobročinitelja. Zaklade se mogu koristiti i za porezne olakšice i za planiranje. Ovo je posebno korisno za potrebe planiranja imanja.

Zaklade (osim dobrotvornih udruga) često se koriste kako bi se djeci visoko netočnih ljudi osigurao kontrolirani dugotrajni prihod. Ali oni se mogu osnovati kako bi se osigurala podrška za osobe s tjelesnim ili mentalnim oštećenjima, čak i nakon dobročiniteljeve smrti.

Većina trustova osnovana je radi zaštite imovine i pružanja trenutne dobrobiti određenog voljenog čovjeka. Pri tome ovi fondovi obično omogućavaju korisniku pristup sredstvima iz povjerenja radi utvrđivanja standarda koji se odnosi na njihovo zdravlje, obrazovanje, podršku i održavanje. U osnovi, doplatak. Mnogo povjerenja također će omogućiti korisniku pristup prihodima koji se dobivaju od ulaganja u povjerenike svake godine.

Što je "5 sa 5 snage"?

Pored ovog utvrđenog standarda i naknade za isplatu dohotka, "5 od 5 moći" može se dodati u podzakonske akte povjerenja, što omogućava pristup većem od: a) 5000 USD godišnje ili b) 5% fer tržišne vrijednosti od povjerenja godišnje. To može pomoći zajamčenom dobitniku minimalne raspodjele dolara, bez obzira na prihod ostvaren od povjerenja. Budite svjesni: Ako korisnik ne odabere da NE izvrši svoje snage 5 na 5 tijekom godina, mogu nastati štetne porezne posljedice.

Savjetnik uvid

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investicije i financijsko planiranje, Scottsdale, AZ

Primarni razlog zbog kojeg pojedinci stvaraju povjerenje jest uspostavljanje detaljnih uputa za isporuku imovine nakon što su prošli i ne mogu sami upravljati imovinom. Ako volja može dati upute za jednokratnu isporuku imovine, struktura povjerenja može pružiti stalne smjernice.

"Snaga 5 na 5" je jednostavan način pružanja nekih parametara oko pristupa koje korisnik ima do sredstava u fondu. To u osnovi znači da u svakoj kalendarskoj godini imaju pristup do 5.000 USD ili 5% sredstava ulaganje, što je veće.

Dakle, ako zaklada ima 10.000 USD, korisnik može uzeti 5000 USD iako je to 50% korpusa povjerenja. Suprotno tome, ako povjerenje ima 10 milijuna USD, prema ovom aranžmanu mogu povući 500.000 USD.