Koji je kratkoročni / tekući račun dugoročnog duga?

Dug je bilo koji iznos novca koji jedna strana, poznata kao dužnik, posuđuje kod druge strane ili vjerovnika. Pojedinci i tvrtke posuđuju novac, jer obično nemaju kapital koji im je potreban za samostalno financiranje kupovina ili operacija. A očekuje se da će dug biti vraćen naknadno. Postoje različite vrste duga, kako kratkoročni, tako i dugoročni. U ovom ćemo članku pogledati što je kratkoročni / trenutni dugoročni dug i kako je izviješten u bilanci poduzeća.

Ključni odvodi

• Kratkoročni / trenutni dugoročni dug prikazuje ukupni iznos duga koji se mora platiti u tekućoj godini.
• Dugovi koji treba platiti nakon sljedećih 12 mjeseci drže se na računu dugoročnog duga.
• Zbog strukture nekih korporativnih duga, tvrtke često moraju vratiti dio glavnice vlasnicima duga tijekom radnog vijeka duga.

Koliki je kratkoročni / trenutni dugoročni dug?

Općenito je puno zbrke s ovom stavkom. Kako nešto može biti dugo i kratko? Unatoč izgledima, ovaj koncept i nije tako složen. Kratkoročni / tekući dugoročni dug zasebna je stavka na računu bilance. U njemu je prikazan ukupni iznos duga koji se mora platiti u tekućoj godini - u sljedećih 12 mjeseci. I vjerovnici i ulagači koriste ovu stavku kako bi utvrdili je li tvrtka dovoljno likvidna da otplaćuje svoje kratkoročne obveze.

Račun tekuće obveze ili unos kratkoročnog duga odnosi se na dug koji treba otplatiti u sljedećih 12 mjeseci, uključujući kratkoročne bankarske zajmove i stavke dospijeća na dugovanje. U nekim slučajevima se kratkoročna obveza može platiti unutar tekuće fiskalne godine. Ako je račun veći od trenutnog gotovine i novčanih ekvivalenta tvrtke, to može biti znak da bi tvrtka mogla biti lošeg financijskog zdravlja jer nema dovoljno novca za otplatu svojih kratkoročnih dugova.

Na računu za kratkoročni dug može biti prikazan i dio dugoročnog duga. To može uključivati ​​bilo kakve otplate dospjelih po dugoročnim dugovima uz dodatak tekućim kratkoročnim obvezama.

Ako je račun veći od trenutnog novca i novčanih ekvivalenta tvrtke, to može značiti da je tvrtka financijski nestabilna jer nema dovoljno novca za otplatu svojih kratkoročnih dugova.

Odvojeni dugovi

Svaki dug koji treba otplatiti u nekom trenutku nakon sljedećih 12 mjeseci zadržava se na računu dugoročnog duga. Ti dugovi mogu uključivati ​​obveze financiranja ili lizinga. Zbog strukture nekog korporativnog duga - i obveznica i zapisa - tvrtke često moraju vratiti dio glavnice vlasnicima duga tijekom radnog vijeka duga.

Glavni iznos koji se vraća unutar tekuće godine nalazi se na računu kratkoročnog / tekućeg dugoročnog duga. Ne brkajte to s kamatama koje se plaćaju na dug tijekom tekuće godine, jer se taj trošak nalazi na posebnom računu - kamate koje se plaćaju.

Primjer kratkoročnog / tekućeg dugoročnog računa

Pretpostavimo da tvrtka ABC izda obveznicu u iznosu od 100 milijuna dolara koja dospijeva za 10 godina, uz obvezu da mora izvršiti jednake otplate tijekom životnog vijeka obveznice. U ovoj situaciji, tvrtka je dužna vratiti 10 milijuna USD ili 100 milijuna USD 10 godina godišnje. Svake godine, bilanca dijeli obvezu prema onome što će se platiti u sljedećih 12 mjeseci i što će biti plaćeno nakon toga.

Dakle, u prvoj godini tvrtka mora platiti 10 milijuna dolara glavnice, tako da se taj iznos drži na kratkoročnom / tekućem računu dugoročnog duga. Preostalih 90 milijuna USD na računu se nalazi na računu dugoročne obveze na bilanci.