Kada je dobra ideja koristiti ILIT Trust?

Neponovljivo povjerenje životnog osiguranja (ILIT) je povjerenje koje se ne može poništiti, izmijeniti ili izmijeniti nakon stvaranja. ILIT-ovi su izgrađeni s polisom životnog osiguranja kao imovinom u vlasništvu trusta. Jednom kada davalac doprinosa poveri imovinsko ili životno osiguranje, ne može promijeniti uvjete povjerenja niti vratiti bilo koju od nekretnina u njemu.

Kao alternativa imenovanju pojedinačnog korisnika, ILIT-ovi nude nekoliko zakonskih i financijskih prednosti nasljednicima, uključujući povoljni porezni tretman, zaštitu imovine i jamstvo da će se koristi koristiti na način koji je u skladu sa željama dobročinitelja.

Ključni priručnici [FORMAT ZA POTPUNO POZIVANJE KUTIJE
- Neponovljivo povjerenje životnog osiguranja (ILIT) je struktura koja se ne može na bilo koji način ukinuti, izmijeniti ili izmijeniti nakon početnog stvaranja.
- Police osiguranja života glavna su imovina u ILIT-u.
- Postoji nekoliko prednosti za (ILIT), uključujući razmatranje državnih poreza, zaštitu korisnika fiskalno nepaženog od potiskivanja isplate i sprječavanje suda i vjerovnika u pristupu imovini.

Zašto koristiti neopozivi fond za životno osiguranje?

Neponovljivo povjerenje životnog osiguranja često se koristi za odbacivanje imovine u određene svrhe, poput plaćanja poreza na nekretnine, jer sama ta imovina nije oporeziva. Da bi se to postiglo, odabrana imovina mora biti premještena u osiguravajuće životno osiguranje najmanje tri godine prije nego što će se koristiti. Ponekad ljudi kreiraju nova pravila u ime supružnika kako bi zaobišli taj zahtjev.

Ako je pravilno strukturirana, naknade za smrt koje se isplaćuju ILIT-u neće biti uključene u bruto imovinu osiguranika. To se razlikuje od scenarija u kojem se smrtne naknade životnog osiguranja isplaćuju pojedincu, jer se prihod uključuje u oporezivu imovinu ostavitelja.

Uzmite u obzir da je savezno oslobađanje od poreza na imovinu i poklon trenutno 5, 49 milijuna dolara. Iako većina imanja nije tako značajna, nekoliko američkih država započinje oporezivanje imanja koja dosežu vrijednosti od milijun dolara ili manje. Ovo je jednostavnija brojka do koje se početno misli. Na primjer, dobročinitelj s polisom životnog osiguranja u iznosu od 600 000 američkih dolara, koji posjeduje dom vrijedan 400 000 dolara, pokrenuo bi porezne posljedice za njegove korisnike. Suprotno tome, dijeljenje dijela životnog osiguranja od ostavine stavljanjem u ILIT omogućava dobročinitelju da pomogne svojim nasljednicima da izbjegnu porez na nekretnine.

Osiguravanje odgovornosti

Ako osiguranik ima korisnike koji su ili maloljetnici ili odrasli s poviješću nepromišljenih navika u trošenju ili su pokazali obrasce zlouporabe alkohola i / ili opojnih supstanci, stvaranje ILIT-a, s povjerenjem kao korisnikom, može pomoći umanjivanju neodgovornog ponašanja. Imenovani povjerenik može nadzirati povjerenje i raspoređivati ​​imovinu u skladu s željama davaoca, kao što je navedeno u dokumentu o povjerenju.

ILIT će osigurati i razinu zaštite imovine za korisnike u slučaju da se oni uključe u buduće parnice. To je zato što se ILIT-ovi ne smatraju vlasnicima korisnika. To zauzvrat otežava sudovima povezivanje imovine s korisnikom, čineći ih vjerovnicima gotovo nemogućim.

Nedostaci neopozivog fonda za životno osiguranje

Postoje nedostaci u korištenju ILIT-a, stoga bi koncesionari trebali pažljivo razmotriti prednosti i nedostatke stvaranja, prije nego što krenu. Promjene ILIT-a mogu izvršiti samo korisnici, tako da dobročinitelj izgubi kontrolu nad imovinom prije smrti. Nadalje, iako se imovina ILIT-a ne oporezuje kao dio ostavine, ona se oporezuju kao dio imanja korisnika, što rezultira većim poreznim teretom na njihove potomke.

[Važno: Papirologija oko stvaranja ILIT-a neobično je složena, sa strogim nacrtima i proceduralnim smjernicama koje moraju biti ispunjene, kako bi bile u skladu sa smjernicama IRS-a. Stoga je nužno konzultirati se s iskusnim pravnikom ili poreznim stručnjakom.]