Zašto su doprinosi IRA-a, Roth-a IRA i 401 (k) ograničeni

Doprinosi tradicionalnim IRA-ima, Roth-u IRA-e, 401 (k) i drugim mirovinskim planovima ograničeni su od strane Službe za unutarnje prihode (IRS) kako bi se bogatašima onemogućilo više od prosječnog radnika od poreznih pogodnosti koje nude.

Ograničenja doprinosa ovise o vrsti plana, dobi sudionika i, u nekim slučajevima, ovisno o tome koliko zarade.

Ključni odvodi

• IRS ograničava doprinose za mirovinske štedne planove kako bi se spriječilo da visoki zaposlenici ostvaruju više koristi od prosječnih radnika od poreznih olakšica koje nude.
• Ograničenja doprinosa ovise o vrsti plana i dobi sudionika plana.
• U nekim slučajevima nisu dopušteni doprinosi za one koji IRS smatraju dobrim igračima.

Porezne prednosti za penzioniranje

Doprinosi tradicionalnim računima IRA-e i 401 (k) obavljaju se s prirezom, tako da mogu ponuditi značajno smanjenje radnom godišnjem porezu na dohodak. Doprinosi su ograničeni kako bi se osiguralo da oni koji si mogu priuštiti odgoditi velike iznose svojih naknada ne iskoriste nepotrebno korist od ove porezne olakšice. Ulaganja rastu odgodom poreza, ali povlačenja su podložna porezu na dohodak.

Roth IRA i Roth 401 (k) doprinosi se vrše s dolarima nakon oporezivanja. Rast i povlačenje ulaganja ne podliježu oporezivanju. Roth planovi posebno su korisni ljudima koji će se u mirovini naći u velikom poreznom razredu.

401 (k) Granice doprinosa

U 2019. godini maksimalni doprinos zaposlenika tradicionalnom ili Roth planu od 401 (k) iznosi 19 000 USD. Poslodavci također mogu dati svoj doprinos ili ne-izbornim odgodom ili podudaranjem doprinosa. Međutim, u 2019. godini ukupni doprinos iz svih izvora ne smije prelaziti manju naknadu zaposlenika ili 56.000 dolara.

Ako imate i tradicionalnog i Roth 401 (k), ukupan iznos vaših doprinosa na oba računa ne smije biti veći od 19.000 USD ili 25.000 USD ako imate 50 ili više godina.

Kako bi potaknuo one koji se bliže kraju radne godine da doprinesu više, IRS također omogućuje dodatne doprinose za nadoknadu zaposlenika koji su stariji od 50 godina. U 2019. godini nadoknađeni doprinos iznosi 6000 dolara. Sve dok nastavite raditi kod svog poslodavca, možete nastaviti doprinositi bilo kojom vrstom od 401 (k), bez obzira koliko imate godina.

Ispitivanje bez diskriminacije: Samo 401 (k) s

401 (k) kvalificirani mirovinski plan nudi poslodavac. IRS nameće određena ograničenja doprinosa visoko kompenziranih zaposlenika, koja se nazivaju testiranjem protiv diskriminacije kako bi potaknula jednako sudjelovanje na svim razinama naknada.

Za plan 401 (k) da zadrži svoj kvalificirani status, doprinosi zaposlenika koji zarađuju velike plaće - više od 120 000 USD - ne smiju prelaziti određeni postotak prosječnog doprinosa koji daju neplaćeni zaposlenici. To traži zaposlenike više razine, kao što su rukovoditelji i uprava, da potaknu sudjelovanje u planovima među dosadašnjim i dosjeima. Kako se prosječni doprinos redovitog zaposlenika povećava, iznos za koji više kompenzirani zaposlenici mogu dati svoj doprinos povećava se i do godišnjeg maksimuma.

Ograničenja doprinosa IRA-a

Za 2019. sudionici IRA-e ograničeni su na maksimalni doprinos od 6 000 USD ili 100% odštete, ovisno o tome koji je manji. Oni stariji od 50 godina mogu dati doprinose za nadoknadu u iznosu do 1.000 USD godišnje. Ako još uvijek ostvarujete prihvatljivi prihod u dobi od 70½, možete nastaviti doprinositi Roth IRA-u, ali ne tradicionalnom IRA-u.

Kao i 401 (k) planovi, ograničenja doprinosa za IRA primjenjuju se na sve račune iste osobe. Ako imate i tradicionalni i Roth IRA, ukupan broj vaših doprinosa na oba računa ne može biti veći od 6000 ili 7000 USD ako imate 50 ili više godina.

Izravnavanje igrališta

IRA-i nisu kvalificirani za umirovljenje jer ih ne nudi poslodavac. Ne postoji odredba o vrsti testiranja protiv diskriminacije koja se primjenjuje na doprinose od 401 (k).

Međutim, IRA-i su razvijeni kako bi potaknuli prosječnog radnika da štedi za mirovinu, a ne kao još jedno porezno utočište za bogate. Kako biste spriječili nepravednu korist bogatašima, iznos vašeg doprinosa tradicionalnom IRA-u koji se može odbiti porezno je moguće smanjiti ako vi ili supružnik pokrivate plan sponzoriranog od strane poslodavca ili ako je vaš kombinirani prihod iznad određenog iznosa.

Pored toga, doprinosi tvrtke Roth IRA ukinuli su se za one koji ostvaruju iznad određenog iznosa. U 2019. godini ograničenje doprinosa smanjuje se za samohrane osobe čiji je modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) veći od 122 000 USD i 193, 000 USD za bračne parove koji zajedno podnose prijave. Pojedinci koji zarade više od 137.000 USD i parovi koji zarade više od 203.000 USD nemaju pravo na doprinos Roth IRA-ovima.