457 Plan naspram 403 (b) Plan: Kakva je razlika?

Za radnike u javnom sektoru mirovine su obično u središtu pozornosti kada je riječ o umirovljenju. Planovi sa definiranim naknadama mogu biti sjajan način uštede za mirovinu. Ali mnogi ljudi također imaju mogućnost doprinosa drugačijoj vrsti plana. Ti radnici možda neće moći doprinijeti planu od 401 tisuću kuna preko svog poslodavca, no oni bi ipak trebali ispitati mogućnosti penzijske štednje. Mirovina nije jamstvo ugodne mirovine.

Javni sektor je vjerojatno posljednji temelj plana definiranih primanja - ona staromodna mirovina, izračunata od strane poslodavca koji je zaposlenicima došao automatski nakon što su otišli u mirovinu. Ali danas niti jedan izvor prihoda možda neće biti dovoljan za osiguravanje ugodne mirovine; ljudi također trebaju štedjeti na sebi. Organizacije iz javnog sektora i neprofitne organizacije ne nude planove 401 (k) kojima zaposlenici mogu pridonijeti. Ali oni mogu i nude druge planove koje sponzoriraju poslodavci: 403 (b) i 457.

Ključni odvodi

• Plan 457 ima dvije vrste. 457 (b) nudi se zaposlenicima države i lokalne uprave, dok je 457 (f) namijenjen visoko plaćenim neprofitnim zaposlenicima.
• Plan 403 (b) obično se nudi privatnim neprofitnim i vladinim radnicima, uključujući zaposlenike u javnim školama.
• Postoji i treća moguća opcija: Ako ispunjavate uvjete za oba plana, možete doprinijeti obama.

Plan 457

Plan 457 ima dvije vrste. 457 (b) nudi se zaposlenicima države i lokalne uprave, dok je 457 (f) namijenjen visoko plaćenim neprofitnim zaposlenicima. Za plan od 457 (b) možete doprinijeti do 19 000 USD u 2019. godini (18 500 USD u 2018. godini) i dodatnih 6 000 USD ako ste stariji od 50 godina. Ako ste unutar tri godine normalne mirovinske dobi (prema vašem planu) tada možete pridonijeti nižih od 38 000 USD u 2019. godini ili, prema IRS-u, "osnovna godišnja granica uvećana za osnovnu granicu koja se nije koristila u prethodnim godinama (dopušteno samo ako se ne koriste doprinosi starijih od 50 godina ili više) „.

Plan 457 (f) zahtijeva da zaposlenik radi dogovoreno vrijeme. Ako zaposlenik ode prije tog datuma, gubi pravo na plan 457 (f). Ovaj se plan obično nudi samo za odabir članova organizacije. Budući da zaposlenik mora ispuniti određene uvjete kako bi primio svojih 457 (f) u mirovini, plan ostaje u rukama tvrtke. Ako imate plan 457 (f), ispunjavate uvjete za doprinos do 100 posto svog prihoda. To se prije svega koristi kao moćan alat za regrutaciju i pronalaženje talentiranih rukovoditelja. Osim ako realno ne možete zamisliti da vodite neprofitnu organizaciju, malo je vjerojatno da ćete upasti u ovaj plan u karijeri.

prozodija

Jedna od najboljih prednosti programa 457 (b) je ta što vam omogućuje dvostruki iznos prema mirovinskom planu. Ako ste u roku od tri godine normalne dobi za odlazak u mirovinu (prema vašem planu), možete doprinijeti do 38 000 USD u 2019. To je veća rezervacija od čak 403 (b) s. Također možete uložiti dodatnih 6000 dolara ako imate najmanje 50 godina.

Ako i dalje radite na poslu u kojem imate 457 (b), ne možete uzimati odbitke sve dok nemate najmanje 70, 5 godina. Međutim, ako više ne radite tamo, možete ih podijeliti u bilo kojem trenutku bez obzira na vašu dob. "Novac možete uzeti prije 59, 5 godina uz 457 bez ikakvih penala, za razliku od bilo kojeg drugog mirovinskog plana vani", rekla je docentica za financije i financijsko planiranje Inga Chira, sa Kalifornijskog državnog sveučilišta, Northridge. "To je velika stvar."

Ako napustite posao, svoj račun možete prebaciti i u IRA ili 401 (k), mada je to samo opcija za plan 457 (b), a ne plan 457 (f). Za razliku od 401 (k), koji nudi samo 457 (b).

kontra

Za razliku od 401 (k), sve što doprinosi vaš poslodavac bit će dio vašeg doprinosa. To znači da ako vaš poslodavac doprinosi 9.000 USD, možete doprinijeti samo 10.000 USD (osim ako ne sudjelujete u strategiji nadoknade). Ako ste navikli na 401 (k), možda ste već svjesni da se granica od 19.000 USD odnosi samo na doprinose zaposlenika. Srebrna obloga je da vlade rijetko pružaju odgovarajuće programe u okviru plana 457 (b). Uglavnom je na zaposlenicima kako bi bili sigurni da štede adekvatan iznos.

Plan 457 (f) zahtijeva da zaposlenik radi dogovoreno vrijeme. Ako zaposlenik ode prije tog datuma, gubi pravo na plan 457 (f).

Plan 403 (b)

Plan 403 (b) obično se nudi privatnim neprofitnim i vladinim radnicima, uključujući zaposlenike u javnim školama. Kao i planovi 401 (k), planovi 403 (b) vrsta su plana s definiranim doprinosima koji sudionicima omogućuje utočište novca na porezno odgođenom osnovi za odlazak u mirovinu. Ti su planovi stvoreni 1958. godine i u početku su bili poznati pod nazivom porezno zaštićeni anuiteti ili planovi odgođenih poreza (TDA) jer su se u to vrijeme mogli ulagati samo u anuitetne ugovore. Ove planove najčešće koriste obrazovne ustanove, iako bilo koji subjekt koji je ispunio uvjete za IRS Odjeljak 501 (c) (3) može koristiti ovu vrstu plana.

Doprinosi i ograničenja odlaganja
Ograničenja doprinosa za planove 403 (b) sada su identična onima s planovima od 401 (k). Sva odlaganja zaposlenika vrše se unaprijed i na taj način smanjuju prilagođeni bruto dohodak sudionika. Za 2019. godišnja granica doprinosa (koja se naziva izborno odlaganje) iznosi 19.000 USD (18.500 USD u 2018.). Dodatni doprinos za nadoknadu u iznosu od 6000 dolara dopušten je za radnike starije od 50 godina.

Značajnije je da planovi 403 (b) nude posebnu dodatnu odredbu za doprinos koja je poznata kao doživotna rezervacija za nadoknadu života ili 15-godišnje pravilo. Zaposlenici koji imaju najmanje 15 godina radnog staža ispunjavaju uvjete za ovu odredbu koja omogućuje plaćanje dodatnih 3000 USD godišnje (do doživotnog ograničenja poslodavca od strane poslodavca od 15 000 USD). Za više informacija o 15-godišnjem pravilu pogledajte konzultacije IRS 571.

Poslodavci mogu dati odgovarajuće doprinose, ali ukupni doprinosi poslodavca i zaposlenika ne smiju prijeći 56 000 USD za 2019. godinu (55 000 USD za 2018. godinu). Doprinosi nakon poreza dopušteni su u nekim slučajevima, a Roth doprinosi dostupni su i poslodavcima koji se odluče za ovu značajku. Nedavno zakonodavstvo također je omogućilo poslodavcima da automatski uvedu 403 (b) planove doprinosa za sve zaposlenike, iako se oni mogu odvojiti od toga po vlastitom nahođenju. Ispunjavajući sudionici mogu se kvalificirati i za kredit za štednju umirovljenika.

Pri izračunavanju 403 (b) ograničenja doprinosa za pojedinca IRS primjenjuje ograničenja sljedećim redoslijedom: prvo, izborni odlog; drugo, 15-godišnje pružanje usluga nadoknade usluga; i treće, doprinos za nadoknadu za 50 godina. Odgovornost poslodavca je da ograniči doprinose na točne iznose.

rollovers
Pravila za promjenu stanja plana planova 403 (b) u posljednjih nekoliko godina znatno su labavljena, a zaposlenici koji napuste svoje poslodavce mogu odnijeti svoje planove kod sebe kod drugog poslodavca, ako svoje planove ne preusmjere u samostalno upravljanje usmjereni IRA. Može ih prebaciti u drugi plan 403 (b), 401 (k) ili neki drugi kvalificirani plan. To omogućuje zaposlenicima da održavaju jedan mirovinski plan tijekom svog života, umjesto da moraju otvarati zasebni IRA račun ili prepustiti se svom starom poslodavcu.

distribucije
Značajno je da su distribucije plana 403 (b) u većini dijelova slične planovima od 401 (k). Distribuciju možete započeti sa 59, 5 godina, bez obzira na to radite li u toj organizaciji ili ne. Za raspodjelu dobivenu prije dobi 59, 5 godina, predviđa se kazna prijevremenog povlačenja u iznosu od 10 posto, osim ako se primjenjuje poseban izuzetak. Sve uobičajene raspodjele oporezuju se kao obični dohodak po najvišoj graničnoj poreznoj stopi poreznog obveznika. Roth raspodjele su neoporezive, iako zaposlenici moraju ili pridonijeti planu ili imati otvoren Roth IRA najmanje pet godina prije nego što mogu preuzeti distribuciju bez poreza.

Obvezna minimalna raspodjela, koja se izračunava prema očekivanom životnom vijeku primatelja, mora započeti u dobi od 70, 5 godina, osim ako plan nije prebačen u Roth IRA ili drugi Rothov mirovinski plan prije toga. Neuzuzimanje obvezne minimalne distribucije rezultirat će trošarinskim porezom od 50 posto na iznos koji je trebao biti povučen. Rezervacije za zajmove mogu biti dostupne i po nahođenju poslodavca. Pravila za zajmove uglavnom su ista kao i za planove 401 (k); sudionici ne mogu pristupiti više od najmanje 50.000 USD ili polovinu svog plana stanja, a bilo koji preostali zajam koji se ne vrati u roku od pet godina tretira se kao oporeziva ili prijevremena raspodjela. O distribuciji se svake godine izvještava na obrascu 1099-R, koji se poštom šalje polaznicima.

Izbori ulaganja
Mnogi planovi 403 (b) još uvijek se financiraju anuitetnim ugovorima, unatoč činjenici da Zakon o osiguranju dohotka od umirovljenja zaposlenika (ERISA) dopušta te planove za izravno ulaganje u uzajamne fondove. To je, u stvari, izvor tekućih rasprava u zajednici financijskog planiranja i umirovljenja, budući da su anuiteti sami odgađani za porezno sredstvo, a ne postoji "dvostruko" odlaganje poreza. Većina planova također sada nudi izbore uzajamnih fondova, iako u većini slučajeva unutar varijabilnog anuitetnog ugovora. Ali fiksni i varijabilni ugovori i uzajamni fondovi jedine su vrste ulaganja dopuštenih unutar ovih planova; ostali vrijednosni papiri poput dionica, REIT-a i UIT-a su zabranjeni.

Razna pitanja
Važno je da se planovi 403 (b) razlikuju od njihovih kolega 401 (k) po tome što nemaju odredbe o stjecanju prava. Međutim, sada pružaju istu razinu zaštite od vjerovnika kao kvalificirani planovi. Sudionici plana također bi trebali biti svjesni svih troškova i naknada koje naplaćuju njihovi davatelji plana i ulaganja; administrator plana mora osigurati potpunu podjelu tih naknada svim sudionicima plana.

Kako odabrati

Ako vam treba više vremena da ostavite novac za odlazak u mirovinu, najbolji je plan 457. Ima bolju politiku suzbijanja dviju država i omogućit će vam da odložite više novca za umirovljenje. Međutim, ako želite izabrati veći iznos mogućnosti ulaganja, 403 (b) će vjerojatno biti najbolja opklada. "Iako 457 može imati i više davatelja usluga, izbor pružatelja usluga obično nije širok kao 403 (b)", kaže Chira.

Postoji i treća moguća opcija: Ako ispunjavate uvjete za oba plana, možete doprinijeti obama. To znači da možete odložiti 38 000 američkih dolara u 2019. godini, bez uključenja nadoknade za nadoknadu ako ispunjavate uvjete. "Ovo je posebno privlačno zaposlenicima koji imaju velika primanja i pokušavaju svesti porez na najmanju moguću mjeru", napominje Chira.

Donja linija

Nemojte se u potpunosti osloniti na tu mirovinu kako biste osigurali svoju mirovinu. Uzmite svoju financijsku budućnost u svoje ruke s brojem 457 ili 403 (b). Ako imate više pitanja o dostupnim planovima, obratite se odjelu za ljudske resurse vaše agencije ili davatelju vašeg plana. Oni će moći rasvijetliti vašu specifičnu situaciju.