Uvod u Roth 401 (k)

Račun Roth 401 (k), financiran novcem nakon oporezivanja, ušao je u zajednicu umirovljenja za mirovinu. Ova inovacija za ulaganje stvorena je odredbom Zakona o usklađivanju gospodarskog rasta i poreza iz 2001. godine, po uzoru na Roth IRA, Roth 401 (k) pruža investitorima mogućnost da financiraju račune novcem nakon oporezivanja. Ne plaćaju se porezni odbitci na doprinose za Roth 401 (k), ali ulagači neće dugovati porez na kvalificiranu distribuciju. Sudionici u planovima 403 (b) također mogu sudjelovati na Roth računu.

Prednosti Plana

Prednosti povezane s Roth 401 (k) u velikoj mjeri ovise o vašem gledištu. Iz vladine perspektive, Roth 401 (k) ostvaruje trenutni prihod u obliku poreza na dolar. Usporedba s mehanikom tradicionalnog IRA-a pojašnjava ovu točku.

Kada investitor uloži novac u tradicionalni IRA, prima porezni odbitak na doprinos, ako ispunjava uvjete. Zahvaljujući ovom odbitku, sredstva koja bi obično izgubila poreznog obveznika ostaju na računu odgođeni za porez dok se ne povuku.

Iz perspektive ulagača, nada se da će račun s vremenom rasti i da će novac koji bi bio izgubljen od poreznika umjesto toga sve te godine provesti radeći za investitora. Vlada želi da i ta imovina raste, jer se odgoda poreza završava kada se novac povuče s računa. U suštini, vlada vam danas daje poreznu olakšicu u nadi da će u budućnosti biti još više novca za oporezivanje.

Roth 401 (k) djeluje obrnuto. Novac koji danas zarađujete oporezuje se danas. Kada taj novac nakon oporezivanja stavite u svoj Roth 401 (k), povlačenja koja su učinjena nakon što navršite 59, 5 godina neće biti oporezovana ako se račun financira najmanje pet godina. Mogućnost oporezivanja novca tijekom odlaska u mirovinu privlačna je investitorima.

Mogućnost plaćanja poreza danas, umjesto odloženog, privlačna je vladi. U stvari, to je toliko privlačno da su zakonodavci razgovarali o uklanjanju tradicionalnih porezno priznatih IRA-ova i zamijenili ih računima poput Roth 401 (k) i Roth IRA.

Pravila

Za razliku od Roth IRA-a, koja ima ograničenja prihoda koja ograničavaju neke investitore od sudjelovanja, na Roth 401 (k) ne postoje takva ograničenja. Investitori imaju priliku doprinijeti Roth 401 (k), tradicionalnom 401 (k), ili kombinaciji.

Međutim, ako odaberete doprinos za oba ne dopuštate doprinos dvostruko više novca, jer ograničenja doprinosa ostaju ista bez obzira da li ste odabrali tradicionalni račun, Roth ili oboje. Ograničenje doprinosa za 2018. godinu trenutno je postavljeno na 18 500 USD za osobe mlađe od 50 godina i 24 500 USD za one starije od 50 godina. Za 2019. to je 19.000 i 25.000 dolara.

Odluka o tome koji ćete plan odabrati uvelike ovisi o vašoj osobnoj financijskoj situaciji. Ako očekujete da ćete biti viši porezni razred nakon umirovljenja nego što ste bili u radnim godinama, Roth 401 (k) može biti put kojim ćete ići - omogućit će bescarinsko povlačenje nakon što odlazite u mirovinu.

Iako se može činiti intuitivnim da će većina ulagača doživjeti smanjenje porezne stope nakon odlaska u mirovinu, to nije nužno slučaj jer umirovljenici često imaju manje porezne odbitke; a da ne spominjemo utjecaj budućeg zakonodavstva koje bi moglo rezultirati višim poreznim stopama. Neizvjesnost poreznih stopa u budućnosti čini mudrim da porezni obveznici koji su trenutno suočeni s nižim poreznim stopama, poput mladih radnika, razmotre ulaganje u programe nakon oporezivanja, kao što je Roth 401 (k), u suštini zaključujući nižu poreznu stopu.

Čimbenici u procesu odlučivanja

Prije nego što donesete odluku o svojim mogućnostima, uzmite u obzir nekoliko čimbenika:

• Ponuda Roth 401 (k) je za poslodavce dobrovoljna. Kako bi ponudili takav plan, poslodavci moraju uspostaviti sustav praćenja za odvajanje Roth imovine od trenutnog plana tvrtke. Ovo može biti skup prijedlog, a vaš poslodavac može odlučiti da to ne čini.
• Čak i ako date svoj doprinos, svi odgovarajući doprinosi koje vaš poslodavac mora uplatiti na tradicionalni račun od 401 (k).
• Za razliku od Roth IRA-a, sudionici Roth 401 (k) podvrgavaju se minimalnim izdvajanjima u dobi od 70.5.
  • To prisiljava investitore na distribuciju čak i ako ih ne trebaju ili žele
  • Iako se ovaj zahtjev za distribucijom može izbjeći prebacivanjem na Roth IRA, to je administrativna gnjavaža
  • Zakonodavci mogu u bilo kojem trenutku promijeniti pravila da zabrane takve prijenose
  • Imajte na umu da se imovina koja se nalazi na tradicionalnom računu 401 (k) ne može pretvoriti u Roth 401 (k)
• Procijenite svoju trenutnu poreznu stopu prema očekivanoj poreznoj stopi u budućnosti prije nego što donesete odluku. Kao što je već spomenuto, ako je vaša porezna stopa sada niža od one koja se očekuje u budućnosti, koristite planove nakon oporezivanja, kao što je Roth 401 (k). S druge strane, ako je vaša porezna stopa vjerojatno niža u mirovini, programi s odgodom poreza vjerojatno su bolja opcija.

Donja linija

Kao i sve odredbe Zakona o izjednačavanju gospodarskog rasta i porezne olakšice iz 2001. godine, Roth 401 (k) došao je s datumom isteka, pod uvjetom da mogućnost doprinosa Roth 401 (k) istječe krajem 2010. godine. Međutim, Zakon o mirovinskoj zaštiti iz 2006. (PPA) odredio je Roth 401 (k) trajnim.