Prednosti odloženih planova naknade

Odgođeni plan naknada zadržava dio plaće zaposlenika do određenog datuma, obično u mirovinu. Paušalni iznos koji se duguje zaposleniku u ovoj vrsti plana isplaćuje se tog dana. Primjeri odgođenih planova naknada uključuju mirovine, mirovinske planove i opcije dionica.

Ključni odvodi

• Kvalificirani odgođeni planovi naknada imaju 10% kazne za povlačenja izvršena prije dobi od 59½.
• Većina planova odloženog postupka naknada dozvoljava podjelu prije umirovljenja za određene životne događaje, poput kupnje kuće.
• Odgođeni odštetni planovi mogu i povećavati i smanjivati ​​vrijednost, pa ih pažljivo promatrajte.

Kvalificirani vs nekvalificirani odloženi planovi naknade

Važno je naučiti razliku između ove dvije vrste planova.

Plan kvalificiranog odgođenog naknade u skladu je sa Zakonom o sigurnosti dohotka od umirovljenika (ERISA) i uključuje planove 401 (k) i 403 (b). Oni moraju biti nediskriminirajući, otvoreni za bilo kojeg zaposlenika u tvrtki i imati jednaku korist od njih, te imati ograničenja doprinosa. Oni su i sigurniji jer se drže na računu povjerenja.

Nekvalificirani plan naknada je pismeni ugovor između poslodavca i zaposlenika u kojem tvrtka zadržava dio naknade zaposlenika, ulaže i zatim daje zaposleniku u nekom trenutku u budućnosti. Nekvalificirani planovi nemaju ograničenja doprinosa i mogu se usmjeriti samo na određene zaposlenike, poput top rukovoditelja. Poslodavac može zadržati odgođeni novac kao dio poslovnih sredstava, što znači da je novac u riziku u slučaju stečaja.

Prednosti odgođenog plana naknada, bez obzira na to jesu li kvalificirani ili ne, uključuju poreznu štednju, ostvarivanje kapitalnog dobitka i raspodjelu prije umirovljenja.

Porezne olakšice

Odgođeni plan naknada smanjuje dohodak u godini u kojoj osoba uloži novac u taj plan i omogući mu da novac raste bez godišnjeg poreza na uložene prihode. U slučaju 401 (k), najčešćeg odgođenog plana naknade, doprinosi se oduzimaju od plaće zaposlenika prije oporezivanja i ograničavaju se na maksimalni godišnji doprinos prije oporezivanja - 19.000 USD od zaposlenika, od 2019. (plus dodatnih 6000 USD) u prilozima za nadoknadu za one starije od 50 godina).

Ovi odloženi planovi zahtijevaju plaćanje poreza samo kada sudionik doista primi novac. Iako se porezi trebaju platiti na povučena sredstva, ovi planovi daju korist odgodi poreza, što znači da se povlačenja vrše u razdoblju u kojem će sudionici vjerojatno biti u relativno nižem razredu poreza na dohodak.

To također znači da, u slučaju 401 (k), sudionici mogu povući novčanu kaznu besplatno nakon navršenih 59½ godina, iako postoji rupa poznata kao IRS pravilo 55 koja omogućuje svima u dobi između 55 i 59½ povući novčanu kaznu besplatno ako je napustio posao ili je otpušten ili otpušten iz njega. Puškarnica se odnosi samo na 401 (k) koju imate s tvrtkom od koje se odvajate.

Odgođeni planovi naknada također smanjuju porezno opterećenje zaposlenika u tekućoj godini. Kada osoba doprinosi odgođenom planu naknada, iznos doprinos tijekom godine smanjuje oporezivi dohodak za tu godinu, smanjujući tako ukupni plaćeni porez na dohodak. Zatim, kada se sredstva povuku, štednja se ostvaruje kroz razliku između poreza na mirovinu i poreznog razreda u godini u kojoj je novac zarađen.

Kapitalni dobici

Odgođena naknada - ako se nudi kao investicijski račun ili opcija dionica - s vremenom može povećati kapitalni dobitak. Umjesto da jednostavno primite iznos koji je prvotno odgođen, 401 (k) i drugi planovi odgođenih naknada mogu povećati vrijednost prije umirovljenja. S druge strane, odgođeni planovi naknada također se mogu smanjiti i treba ih pažljivo pratiti.

Dok sudionici aktivno ne upravljaju investicijama, ljudi imaju kontrolu nad načinom na koji su uloženi odgođeni računi za kompenzaciju, birajući između opcija koje poslodavac odabere. Tipični plan uključuje širok raspon ovih opcija, od više konzervativnih fondova stabilne vrijednosti i certifikata o depozitu (CD-a) do agresivnijih obvezničkih i dionickih fondova. Moguće je stvoriti raznovrstan portfelj iz različitih fondova, odabrati jednostavan ciljni datum ili ciljni rizik fond ili se osloniti na posebne investicijske savjete.

Podatkovna raspodjela

Neki planovi odgođenih naknada omogućuju sudionicima da planiraju distribuciju na temelju određenog datuma, poznatog i kao povlačenje u usluzi. Ova dodana fleksibilnost jedna je od najvećih prednosti odgođenog plana kompenzacije. Nudi porez koji omogućava uštedu djeteta za obrazovanje, novu kuću ili druge dugoročne ciljeve.

Moguće je rano povući sredstva iz većine odgođenih planova za naknadu za određene životne događaje, poput kupnje novog doma. Izvlačenja iz kvalificiranog plana ne smiju podlijegati kaznama prijevremenog povlačenja, ovisno o pravilima plana i IRS-a. Međutim, porez na dohodak bit će odgođen za povlačenja iz planova odgođenih naknada.

Distribucija tijekom usluge također može pomoći ljudima djelomično umanjiti rizik tvrtki koje propadaju u obvezama. Nekim planovima odgođene kompenzacije u potpunosti upravljaju poslodavci ili su u planu velika izdvajanja dionica tvrtke. Ako ljudima nije ugodno ostaviti odgođenu naknadu u rukama svog poslodavca, raspodjela predstečajne ovrhe omogućuje im da svoj novac zaštite tako što će ga povući iz plana, platiti porez na njega i uložiti ga drugdje.

Imajte na umu da se novac iz nekvalificiranog plana ne može prebaciti u IRA ili drugo mirovinsko povoljnije mirovinsko štedno sredstvo; novac iz kvalificiranog plana može. Provjerite pravila koja se na vas odnose i s administratorima vašeg plana i s poreznim savjetnikom prije nego što povučete izuzeće iz usluge.