zaostavština
Zapovijest je financijski pojam koji opisuje čin davanja imovine poput dionica, obveznica, nakita i gotovine pojedincima ili organizacijama putem odredbi oporuke ili imovinskog plana. Zahtjevi se mogu uputiti članovima obitelji, prijateljima, institucijama ili dobrotvornim organizacijama. Kada se nekretnina ostavi putem oporuke to se naziva smišljanjem.
Propadanje oporuke
U 2018. godini IRS je povećao oslobađanje od poreza na imovinu i poklone sa 5, 49 milijuna dolara na 5, 6 milijuna dolara po pojedincu te s 10, 98 milijuna dolara na 11, 2 milijuna dolara za bračne parove. Nadalje, godišnji iznos za izuzeće poklona porastao je s 14 000 USD u 2017. na 15 000 u 2018. To u osnovi znači da pojedinac može ostaviti 5, 49 milijuna USD svojim nasljednicima i ne platiti porez na saveznu imovinu ili poklon, dok bračni par može zaštititi samo ispod 11 milijuna dolara saveznog poreza na imovinu i poklone, čineći to isto.
Ključni priručnici [MOLIM VAS DA OVOG KLJUČNOG UTAKMICA Uđe u KUTU ZA POZIV
- Zahtjev je preusmjeravanje imovine na pojedince ili organizacije, kroz odredbe oporuke ili imovinskog plana.
- IRS je nedavno povećao oslobađanje od poreza na imovinu i poklone na 5, 6 milijuna dolara po pojedincu i 11, 2 milijuna dolara za bračne parove.
- Ljudi mogu davati darove dok izbjegavaju porez koristeći Crummeyevu moć, koja omogućuje osobi primiti poklon koji ne ispunjava uvjete za isključenje poreza na poklon i promijeniti ga u dar koji ispunjava uvjete za izuzeće.
Davatelji poklona također mogu izbjeći porez koristeći svoju Crummey moć, tehniku koja omogućuje osobi da primi dar koji nije prihvatljiv za izuzeće od poreza na poklon i promijeni ga u dar koji ispunjava uvjete. Pojedinci često primjenjuju Crummeyjevu moć na doprinose u neopozivom povjerenju. Da bi Crummeyova vlast mogla pravilno raditi, pojedinac mora odrediti da je poklon dio povjerenja prilikom izrade, a iznos poklona ne smije premašiti 12.000 USD godišnje po korisniku.
Darove u zakladu općenito koriste roditelji ili bake i djedovi koji žele uspostaviti skrbnički fond za svoju djecu ili unuke. Dobrotvorni darovi nakon smrti - poznati i kao naslijeđeni darovi, također imaju moć smanjivanja poreza na nekretnine. Nije iznenađujuće da ovakvi dopisi mogu biti važni izvori prikupljanja sredstava za neprofitne organizacije. Kad je oporuka namijenjena određenoj svrsi, ona se naziva obdarom.
Planiranje zavještanja i imanje
Pojedinci i obitelji koji žele rasti i / ili sačuvati imovinu za buduće generacije mogu imati veliku korist od stvaranja formalnog plana posjeda. Pravnik za nekretnine može uvelike pomoći u ovom procesu, koji ima tendenciju kompliciranja zbog sitnica koje su uključene u razmjenu bogatstva iz jedne generacije u drugu. Neki od glavnih zadataka planiranja imanja uključuju sljedeće korake:
- Izrada oporuke
- Imenovanje izvršitelja ostavine radi nadgledanja uvjeta oporuke
- Ograničavanje poreza na imovinu postavljanjem računa povjerenja u ime korisnika
- Uspostavljanje skrbnika za život uzdržavanih obitelji
- Stvaranje i / ili ažuriranje korisnika na planovima kao što su životno osiguranje, IRA-i i 401 (k) s
- Uspostavljanje godišnjeg davanja kvalificiranim dobrotvornim i neprofitnim organizacijama za smanjenje oporezive imovine
- Postavljanje trajne punomoći (POA) za usmjeravanje druge imovine i ulaganja
Planiranje posjeda može čak uključivati više osobne logistike, poput postavljanja pogrebnih aranžmana.
[Važno: Zaklade za tradicionalno životno osiguranje tradicionalno sadrže odredbe Crummeya.]
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.