Najčešća pitanja o planovima za odlazak u penziju

Razumijevanje ograničenja doprinosa i poreznih pitanja koja utječu na vaše mirovinske planove može vam pomoći ne samo izbjeći skupe pogreške, već i iskoristiti dostupne pogodnosti. U većini slučajeva pojedincima se savjetuje savjetovanje s nadležnim poreznim stručnjakom kako bi se utvrdile pogodnosti koje se mogu odnositi na njihove posebne situacije. Ovdje se bavimo uobičajenim pitanjima koja postavljaju vlasnici poduzeća i oni mirovinski programi koje sponzorira poslodavac, kao i pitanjima koja se odnose na pojedinog poreznog obveznika. Zapamtite, međutim, da biste se trebali posavjetovati sa svojim poreznim stručnjakom ako vam je potrebna više specijalizirana pomoć.

Zaposlenik s tvrtkom
Pitanje :
Radim za korporaciju koja pruža plan 401 (k) u kojem sudjelujem. Ali pružam i savjetodavne usluge sa strane. Mogu li uspostaviti mirovinski plan za svoje savjetovalište i, ako je tako, kako na doprinose tom programu utječe moje sudjelovanje u mirovinskom planu mog poslodavca?

Odgovor :
Možete uspostaviti plan umirovljenja za svoje poslovanje ako je vaša jedina povezanost s poslodavcem ta što radite za tvrtku i nemate vlasništvo nad tvrtkom. S izuzetkom, na doprinose planu utvrđenom za vaše konzultantsko poslovanje ne utječu doprinosi planu vašeg poslodavca 401 (k). Izuzetak se odnosi na doprinose za odgodu plaća.

Granice doprinosa za odgodu plaće primjenjuju se na individualnoj (po osobi), a ne na planu. To znači da, bez obzira na broj planova u kojima sudjelujete, ne možete dati odgodne doprinose veće od 17.500 USD. Ako imate najmanje 50 godina do kraja godine, možete uplatiti doprinose u iznosu od 5.500 dolara.

Na primjer, recite da imate 35 godina i da odgodite 5000 USD na plan 401 (k) koji vam je poslodavac sponzorirao za 2013. Možete odgoditi ne više od 12, 500 USD (17, 500 - 5000 USD) za plan koji usvojite za vaše poslovanje ako ga ima značajka odgode plaće.

Pravila za ono što se naziva godišnjim dodavanjem su različita jer se primjenjuju na osnovi poslodavca. Godišnje pravilo dodavanja ograničava doprinose sudionika u okviru plana definiranih doprinosa na 100% odštete sudionika ili 51, 000 USD, ovisno o tome što je manje. Ograničenje od 51 000 USD odnosi se na poreznu 2013. godinu, ali se ograničenje indeksira za inflaciju u koracima od 1000 USD. IRS šalje obavijest u posljednjem tromjesečju svake godine u kojoj navodi da li će se granica povećavati za sljedeću godinu. Ovih 51.000 USD uključuje doprinose za odgodu plaće i doprinose poslodavaca, poput podjele dobiti i podudaranja doprinosa. Budući da se ograničenje godišnjeg dodavanja primjenjuje na poslodavca, a vaše je savjetovalište poslodavac odvojen od korporacije s kojom ste redovito zaposleni, možete doprinijeti do 51 000 USD za svaki plan. (Za više uvida, pogledajte Vlasnici tvrtki: Pravila za kvalificirane planove umirovljenja .)

Primjer
Recimo da od svog poslodavca zarađujete 250 000 USD i da 401 (k) plan vašeg poslodavca uključuje značajku podjele dobiti, što je vrsta definiranog doprinosa. Možete primiti do 51 000 USD za 2012. godinu u svoj plan za podjelu zarade od 401 (k)), koji se može sastojati od doprinosa za odgodu plaće i doprinosa poslodavaca, poput podjele dobiti i odgovarajućih doprinosa.

Uz to, jer se pravila o godišnjim iznosima dodavanja primjenjuju zasebno na svaki plan, doprinosi za program umirovljenja koji usvojite za vaše poslovanje mogu iznositi do 51 000 USD, čime vaš ukupni doprinos ograničava 102 000 USD, plus dodatnih 5 500 USD ako navršite 50 godina do kraja 2013. Imajte na umu da su doprinosi poslodavaca, poput doprinosa za podjelu dobiti, planu koji usvojite za svoje poslovanje ograničeni na 25% plaće W-2 koju plaćate sami ako je vaš posao uključen ili 20 % od vaše modificirane neto dobiti ako je vaše poslovanje samostalno vlasništvo ili partnerstvo, plus doprinosi za odgodu plaće. Uz to, ukupni doprinosi poslodavaca i odgode plaća za plan koji ste usvojili za svoje poslovanje ne bi smjeli prelaziti 100% naknade koju dobivate od poslovanja.

Pravila koja se odnose na ograničenja doprinosa za više planova za više tvrtki različita su ako tvrtke imaju zajedničko vlasništvo ili povezanost. U takvim se slučajevima pojedinci moraju posavjetovati s nadležnim poreznim stručnjakom ili administratorom plana kako bi utvrdili primjenjiva pravila.

Davanje doprinosa za odgodu plaće u dva plana
Pitanje :
Ako sudjelujem u dva plana koje sponzorira poslodavac, mogu li oboje dati doprinose za odgodu plaća?

Odgovor :
Da. Međutim, doprinosi za odgodu plaća uglavnom su ograničeni na jedan ukupni iznos za godinu. Na primjer, za poreznu 2013. godinu možete uplaćivati ​​doprinose za odgodu plaće do 17.500 USD plus dodatni novčani iznos od 5.500 USD ako navršite 50 godina starosti do 31. prosinca 2013. Taj se iznos može podijeliti na više mirovinskih planova u kojima sudjelujete pod uvjetom da vaši ukupni doprinosi za odgodu plaće za sve planove ne prelaze 17.500 USD plus dodatni dodatak.

Izuzetak se odnosi na odgodu planova za 457 planova, jer se takvi iznosi ne klasificiraju kao odgoda plaće prema Zakonu o internim prihodima. Kao takav, ako sudjelujete u planu 403 (b) ili 401 (k), a također sudjelujete u vladinom planu 457 (b), možete odgoditi 17.500 USD plus nadoplatu do 401 (k) ili 403 (b) plana i isti iznos za plan 457 (b), pod uvjetom da vaši ukupni doprinosi bilo kojem od plana ne prelaze 100% od naknade primljene od poslodavca koji sponzorira plan. Na primjer, vaš zbirni doprinos 403 (b) ne može prelaziti 100% naknade koju dobijate od poslodavca koji održava plan 403 (b).

Produljenja u rokovima za doprinose IRA-e
Pitanje :
Podnio sam zahtjev za proširenje kako bih podnio prijavu poreza na dohodak do 15. kolovoza 2013. Mogu li svoj doprinos za IRA za 2012. godinu podnijeti do 15. kolovoza 2013.?

Odgovor :
Ne. Rokovi za prijavu poreza ne primjenjuju se na doprinose IRA-e. Vaš IRA doprinos mora biti izvršen do roka za prijavu poreza, ne uključujući produžetke.

Rok za ponovnu karakterizaciju doprinosa IRA-e
Pitanje : Doprinosio sam 3000 USD svojoj tradicionalnoj IRA-i za prošlu poreznu godinu. Nedavno sam se sastao sa svojim financijskim planerom, koji mi je objasnio da imam pravo na doprinos Roth IRA-a za prošlu godinu i da će biti korisnije tretirati taj iznos kao doprinos Roth IRA-e. Budući da sam već podnio svoju poreznu prijavu do roka do 15. travnja, mogu li sada u srpnju promijeniti doprinos za Roth doprinos?

Odgovor :
Da. Budući da ste podnijeli poreznu prijavu do roka, dobivate automatsko produženje za šest mjeseci kako biste ponovno promijenili svoj prošlogodišnji doprinos u IRA-i. To znači da vaš skrbnik IRA-e mora primiti vaše upute za ponovnu osobinu do 15. listopada tekuće godine. Obavezno se raspitajte s skrbnikom kako biste utvrdili ispravne zahtjeve za dokumentacijom. (Za više uvida, pogledajte Ponovno karakteriziranje IRA-ovog doprinosa ili pretvaranja u Roth .)

Budući da ste već prijavili prošlogodišnju poreznu prijavu, a ona ne uključuje ponovna svojstva, morate podnijeti izmijenjenu poreznu prijavu (obrazac IRS 1040X). Općenito, obrazac 1040X morate podnijeti u roku od tri godine nakon datuma kada ste poslali izvorni povrat ili u roku od dvije godine nakon datuma kada ste platili porez na dohodak, ovisno o tome što je kasnije. Ako ste prijavu poreza prijavili ranije, to se još uvijek smatra podnijetom roka dospijeća. Trebali biste provjeriti kod svog poreznog stručnjaka ili vašeg državnog tijela za prijavu poreza da li trebate podnijeti izmijenjenu prijavu države.

Zaključak
Nadamo se da su vam ova pitanja i odgovori bili korisni. Imajte na umu da prethodno navedene informacije daju samo opće smjernice i ne bi ih trebale uzimati kao porezne savjete, pravne savjete, usluge financijskog planiranja ili usluge planiranja nekretnina.