Odjel financija korporacije

DEFINICIJA Odjela financija korporacije

Sektor financija korporacije podružnica je američke Komisije za vrijednosne papire (SEC) koja ima nadzor nad postupcima objavljivanja registriranih tvrtki koje nude vrijednosne papire javnosti. Odjel je odgovoran za osiguravanje da javna trgovačka društva osiguravaju potrebnu razinu objavljivanja značajnih informacija investitorima kako bi mogli donositi informirane odluke o investiranju. Odjel pregledava potrebne dokumente izdane investitorima, uključujući Obrazac 10-Ks, Obrazac 10-Qs, proxy materijale i druge dosijee u tijeku. Jedinica također pruža tumačnu pomoć tvrtkama u vezi s pravilima i obrascima DIP-a te daje preporuke DIP-u o načinima za poboljšanje učinkovitosti agencije za javne investitore. Trenutačno je 11 ureda odjeljenja raspoređenih po cijeloj zemlji, svaki sa 25 do 35 stručnjaka sa specijaliziranom stručno-računovodstvenom stručnošću.

RAZGOVARANJE DOLJE Odjeljenje za financije korporacije

Sektor financija korporacije djeluje poput čuvara nad prijavama izvršenim na temelju Zakona o vrijednosnim papirima iz 1933. i Zakona o razmjeni vrijednosnih papira iz 1934. Postoje tisuće prijava tijekom godine, ali su ograničeni ljudski resursi, tako da odjeljenje "selektivno" pregledava prijave za provjeru usklađenosti s pravilima otkrivanja i računovodstva. (Međutim, Sarbanes-Oxleyjev zakon iz 2002. godine zahtijeva „određenu razinu revizije“ svake tvrtke koja izvještava najmanje jednom u tri godine.) Grupa javno ne objavljuje kriterije koji se koriste za odabir prijava za pregled radi zaštite integriteta. procesa.

Kada se utvrdi da postoji nedostatak ili nedostatak jasnoće u prijavama, osoblje će poduzeti potrebne korake kako bi poduzeće prisililo na zadovoljavanje zahtjeva. Poznat i kao postupak komentiranja, akcija nadzora odjela omogućuje društvu neko vrijeme da odgovori na komentare divizije u vezi s objavama u podnesku. Rezultat su to obično revizije financijskih izvještaja ili izmjene objavljivanja kako bi bile jasnije i korisnije za ulagače. Međutim, treba napomenuti da cjelokupni postupak pregleda "nije jamstvo potpunog i točnog otkrivanja", prema odjelu. Ta je odgovornost uvijek na tvrtki koja osigurava podnošenje.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Obrazac SEC 8-K12G3 SEC obrazac 8-K12G3 početna je prijava za obavijesti o vrijednosnim papirima izdavatelja nasljednika za koje se smatra da su registrirani u skladu s odjeljkom 12. više Komisija za vrijednosne papire i razmjenu (SEC) Komisija za vrijednosne papire i vrijednosne papire (SEC) je vlada SAD-a agencija koju je Kongres stvorio radi reguliranja tržišta vrijednosnih papira i zaštite ulagača. više Što obelodanjivanje znači objavljivanje je čin objavljivanja svih relevantnih podataka o tvrtki koji mogu utjecati na odluku o investiranju. više Zakon o razmjeni vrijednosnih papira iz 1934. godine Zakon o razmjeni vrijednosnih papira iz 1934. stvoren je za upravljanje transakcijama s vrijednosnim papirima na sekundarnom tržištu i osiguranje poštenosti i povjerenja ulagača. više Odjeljenje za upravljanje investicijama Sektor upravljanja investicijama, odjeljenje s SEC-om, regulira industriju upravljanja investicijama radi zaštite maloprodajnih ulagača. više Pismo komentara Pismo komentara je pismo Komisije za vrijednosne papire koje je poslano tvrtki kao odgovor na podnošenje svoje izjave o registraciji. više partnerskih veza