Izborni-odgodni prilog
Elektivni odlog doprinosa vrši se izravno iz plaće zaposlenika u njegovom mirovinskom planu kojeg poslodavac sponzorira, kao što je plan 401 (k) ili 403 (b). Zaposlenik mora autorizirati transakciju prije nego što se doprinos može odbiti. Izborni odgađaji mogu se izvršiti prije oporezivanja ili nakon oporezivanja, ako poslodavac to dopušta. IRS će postaviti različita ograničenja o tome koliko zaposlenik može odgoditi kvalificirane mirovinske planove, ovisno o različitim okolnostima.
Rastavljanje doprinosa za izborni odgodu
Doprinosi za odgodu biranja izrađeni u tradicionalnim planovima 401 (k) vrše se na temelju poreza ili odgođenog poreza, čime se učinkovito smanjuje oporezivi dohodak zaposlenika. Na primjer, pretpostavimo da pojedinac koji zarađuje 40 000 USD godišnje odluči doprinositi 100 USD mjesečno u svojih 401 (k). Ove odgode iznose ukupno 1200 USD godišnje. Kao rezultat toga, plaća ove osobe oporezuje se u 38.800 USD te godine umjesto 40.000 USD. No, budući da su ti doprinosi odgodjeni porezom, zaposlenik bi dugovao porez na bilo koji iznos povučen iz mirovinskih planova. Povlačenja se nazivaju distribucijama. Raspodjela se oporezuje prema stopi dohotka u koju pojedinac upada nakon povlačenja sredstava.
Nekoliko ograničenja primjenjuju se kada i pod kojim okolnostima zaposlenik može odustati od mirovinskih planova koje sponzorira poslodavac. Na primjer, dodatni porez u visini od 10% može se primijeniti ako osoba odustane prije dobi 59, 5 godina - pod uvjetom da zaposlenik ispunjava uvjete koji mu omogućuju ranu raspodjelu. Nadalje, državni i lokalni porezi mogu se procijeniti prema prijevremenom povlačenju.
Neki će poslodavci omogućiti radnicima da daju svoj doprinos planovima Roth 401 (k). Doprinosi tim planovima daju se nakon oporezivanja. Nakon oporezivanja, sredstva se oporezuju prije nego što su uplaćena u mirovinski plan. Zaposlenici mogu povući odgodu plaćanja poreza ako ih izvrše nakon što napune 59.5.
Ograničenja povlačenja izbornog odlaganja
Svake godine IRS postavlja pravila o tome koliko zaposlenika može odgoditi prema kvalificiranom mirovinskom planu. Za 2018. pojedinci mlađi od 50 godina mogu uplatiti do 18.500 dolara u iznosu od 401 (k). Oni stariji od 50 godina mogu uplatiti dodatni doprinos od 6.000 USD za ukupno 24.500 USD. Ova pravila vrijede i za Roth 401 (k) s.
IRS pravila vrijede i ako imate više 401 (k) računa. Recimo da osoba mlađa od 50 godina ulaže u tradicionalni plan 401 (k) i Roth 401 (k). Ta osoba može dati doprinos za odgodu do 18.500 USD u 2018. Međutim, ta se pravila primjenjuju samo na doprinose za odloženo odlaganje. Ne primjenjuju se na usklađivanje doprinosa poslodavca, ne birajuće doprinose zaposlenika ili bilo kakve dodjele oduzimanja.
Ukupni limit doprinosa iz svih ovih izvora za 2018. godinu iznosi 55 000 USD za one štediše u dobi od 50 godina ili mlađe. Ukupni limit za doprinose za one koji imaju najmanje 50 godina iznosi 61 000 USD za 2018. Elektivni odlog doprinosa poznat je i kao "odgoda plaće" ili "doprinos za smanjenje plaće".
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.