Planiranje nekretnina za Kanađane

Kanađani se pri planiranju nekretnina ne moraju boriti s porezom na nekretnine kao što to čine američki građani. Međutim, ono što mnogi ljudi ne shvataju jest da se "smatrani porez na otuđenje" primjenjuje kada umrete. U ovom ćemo članku dati savjete o smanjenju izloženosti vašeg imanja ovom porezu i strukturirati plan vašeg imanja kako bi osigurali da vaši korisnici dobiju imovinu koju im namjeravate.

Ključni odvodi

• Kanadski porez na raspolaganje, koji je sličan porezu na imovinu u SAD-u, odgađa se ako se imovina koja preživi supružnik prenese ili drži u bračnom društvu ili preživjelom bračnom drugu.
• Stvaranje povjerenja omogućava vam prijenos sredstava dok ste još živi, ​​što izbjegava troškove vjerojatnosti kada umrete.
• Ako umrete bez izrade oporuke, kanadska provincija u kojoj ste živjeli odlučuje kako će se vaša imovina rasporediti.

Porezi i planiranje nekretnina

Smatra se da se porez na otuđenje tako naziva jer se smatra da su vaša ulaganja prodana u trenutku smrti. Svaka kapitalna dobit potaknuta njihovom prodajom uključuje se u konačnu prijavu poreza na dohodak podnesenu u godini vaše smrti. Konačna prijava poreza također uključuje vrijednost svih mirovinskih računa i prihoda primljenih od dionica, obveznica, ulaganja u nekretnine, pa čak i prihoda od životnog osiguranja u godini smrti, od 1. siječnja do datuma smrti.

S kanadskim stopama poreza na dohodak do 33% u 2019. godini, ovo konačno oporezivanje može biti značajno. Primjenjuju se i pokrajinski porezi i provizije. (Odustajanje od uvjetnih troškova moguće je, međutim, uz pravilno unaprijed planiranje.)

Dobra vijest je da se porez odlaže ako se imovina prenese na preživjelog supružnika. Porezi se odgađaju čak i ako se imovina drži u bračnom drugu, što osigurava prihod preživjelom supružniku. Međutim, ako supružnik prodaje imovinu, primjenjuje se porez. Kad supružnik umre, a imovina se prenese na druge nasljednike, 50% kapitalnog dobitka bilo kojih dionica, obveznica, ulaganja u nekretnine i ostale imovine oporezuje se po stopi poreza na dohodak.

Zašto je važno napraviti volju

"Ništa nije sigurno osim smrti i poreza", kaže stara izreka (pripisuje se američkom ocu utemeljitelju Benjaminu Franklinu). Iako ne možete kontrolirati nijedan od ova dva neizbježna događaja, možete napraviti volju kako biste osigurali da se financijskim poslovima upravlja prema vašim željama nakon što to više niste u mogućnosti zbog nesposobnosti ili smrti.

Bez valjane oporuke smatra se da ste umrli intestate. Kad se to dogodi u Kanadi, provincija u kojoj ste živjeli odlučuje kako će se vaša imovina raspodijeliti, bez obzira na vaše želje. Slijedeći zakone o nametljivosti, pokrajina obično dijeli prvih 50 000 američkih dolara preživjelom supružniku, a zatim podijeli ostatak između supružnika i djece. Ako nemate supružnika ili djecu koji su preživjeli, vaši su roditelji sljedeći na redu za primanje vaše imovine, a slijede ih braća i sestre.

Umrijeti bez volje također dovodi do kašnjenja i dodatnih troškova. Sud imenuje obveznog upravitelja koji će služiti kao izvršitelj ostavine. Uz to, sva imovina koja se dijeli djeci mlađoj od 19 godina mora se prenijeti zajedno s obveznikom pod starateljstvom ili javnim povjerenikom. Proces imenovanja ovih administratora skup je i dugotrajan.

Posljednja volja i zavjet

Svrha zadnje volje je dati upute osobi koju odaberete kao izvršitelja o tome kako želite da se vaša imovina raspodijeli nakon vaše smrti. Obično ne daju upute za vaš sprovod ili sahranu, jer se obično otvaraju tek nakon sprovoda, kada se nasljednici okupe radi čitanja oporuke.

Punomoć

Punomoć daje osobi po vašem izboru ovlast da upravlja svojim financijskim poslovima ako postanete nesposobni sami da ih upravljate. Omogućuje ovoj osobi, određenoj kao vaš agent ili u stvari odvjetnik, ovlaštenja za rješavanje svakodnevnih poslova kao što su:

• Plaćanje računa
• Podnošenje porezne prijave
• Otvaranje pošte
• Bankarstvo
• Razgovor s računovođama i odvjetnicima
• Briga o kućnim ljubimcima
• Glasanje u vaše ime

Bez punomoći vaš supružnik nema zakonske ovlasti za obavljanje različitih važnih zadataka za vas ako postanete onesposobljeni.

Živa volja

Životna volja pruža zdravstvenu zaštitu / mentalnu punomoć osobi po vašem izboru. Omogućuje ovoj osobi, u svojstvu vašeg agenta ili odvjetnika, ovlaštenje za provođenje medicinskog tretmana koji želite dobiti ako postanete nesposobni izraziti svoje želje. Dokument govori liječnicima, članovima obitelji i sudovima o vašim željama za uzdržavanjem i drugim medicinskim postupcima ako biste trebali postati moždani mrtvi, bez svijesti, smrtno bolesni ili na drugi način ne biste mogli komunicirati.

Život će u biti omogućiti vašem izabranom agentu da odabere hoće li ili ne „izvući čep“ ili odlučiti svoju sudbinu za vas, ali njegova je vrijednost diskutabilna. Eutanazija nije legalna u skladu s člankom 215. Kanadskog krivičnog zakona, a živa volja nema pravni status. Međutim, Kanadska povelja o pravima dovodi u pitanje ustavnost ovog odjeljka Kaznenog zakona time što svakome daje pravo na "sigurnost osobe i pravo da je se ne liši."

Kako povjerenje pojednostavljuje planiranje nekretnina

Ovjera osigurava da vaši nasljednici dobiju upravo ono što želite da dobiju, ali povjerenje može pojednostaviti proces prijenosa te imovine na vaše nasljednike. Glavna razlika između njih dvojice je da će vam povjerenje prenijeti imovinu na korisnike dok su još živi, ​​dok će vam jamstvo prenijeti imovinu kada umrete.

Zaklada je pravna osoba koja posjeduje dio ili cijelu vašu imovinu, poput bankovnih računa, nekretnina, dionica i obveznica, uzajamnih fondova i privatnih poduzeća. Uvjeti povjerenja pravno su obvezujući od onih obične volje, koja se može osporiti na sudu ako ispunjava pokojnikove "moralne obveze". Povjerenje vam također omogućuje da izbjegnete postupak zavjerenja, u kojem sadržaj vaše volje postaje javno dostupan.

Vrste povjerenja

Glavna vrsta povjerenja u planiranju imanja je povratno životno povjerenje, koje se tako zove jer možete promijeniti ili opozvati uvjete povjerenja u bilo koje vrijeme dok ste živi. Povjerenje upućuje skrbnike o tome kako raspodijeliti imovinu korisnicima dok ste živi, ​​nakon smrti ili ako to postanete nesposobni.

I vi i supružnik možete biti skrbnici i upravljati imovinom povjerenja. Ova značajka živog povjerenja može biti važna, na primjer, ako se obiteljsko poduzeće postavi u povjerenje i želite nastaviti imati određenu kontrolu nad njegovim radom. Kada jedan supružnik umre, preživjeli supružnik nastavlja kao skrbnik, ali povjerenje postaje neopozivo jer se u njegovim uvjetima mogu izvršiti samo ograničene promjene.

Budući da se dohodak od imovine koja se drži dohotkom oporezuje prema kanadskim stopama poreza na povjerenje, živi trustovi nisu toliko popularni u Kanadi kao u SAD-u, gdje se dohodak oporezuje po stopi poreza na dohodak. Živo povjerenje uspostavljeno nakon 17. lipnja 1971., podliježe porezu na sav dohodak po najvišoj graničnoj stopi poreza u provinciji prebivališta. U većini kanadskih pokrajina ta stopa može se kretati od 39% do 47% na prvi dolar prihoda. Suprotno tome, testamentarno povjerenje, koje djeluje tek nakon smrti, oporezuje se porezom na osobni provincijski porez.

Pored toga, imovina koja se prebacuje u ili iz kanadskog fonda uglavnom se tretira kao da je prodana i oporezuje se od povećanja vrijednosti (aprecijacije) od datuma kupnje. No, dvije relativno nove strukture povjerenja, alter-ego povjerenje i zajedničko supružničko povjerenje omogućuju vam da izbjegnete oporezivanje kapitalnih dobitaka.

Donja linija

Ukratko, kako biste osigurali da vaša imovina bude raspodijeljena onako kako želite, trebat će vam posljednja volja i testament, a možda ćete htjeti razmotriti i živu volju, punomoć i povjerenje.