Obrazac 1099-Q: Plaćanja iz pregleda kvalificiranih obrazovnih programa

Što je obrazac 1099-Q: plaćanja iz kvalificiranih obrazovnih programa?

Obrazac 1099-Q: Isplate od kvalificiranih obrazovnih programa distribuira Služba za unutarnje prihode (IRS) pojedincima koji primaju raspodjelu sa Coverdell računa o štednim ulogama (ESA) ili 529 plana od svoje investicijske tvrtke. Obrazac pojedinac koristi za popunjavanje saveznih i državnih poreza.

Ovaj obrazac identificira iznos ostvaren s računa u bruto raspodjeli tijekom godine koja se izvještava. Te se bruto raspodjele uspoređuju s troškovima obrazovanja koji su nastali tijekom godine. Ako bruto raspodjele premašuju troškove kvalificiranog obrazovanja, višak se oporezuje. Ako su troškovi veći od raspodjele, pojedinac može iskoristiti naknadni višak prema porezu na obrazovanje.

Tko može predati obrazac 1099-Q: plaćanja iz kvalificiranih obrazovnih programa?

Obrazac 1099-Q: Plaćanja iz kvalificiranih obrazovnih programa trebaju podnijeti službenici ili zaposlenici koji imaju kontrolu nad programom uspostavljenim od strane države ili kvalificirane obrazovne ustanove. Može je podnijeti i svatko tko je izvršio distribuciju iz kvalificiranog programa školovanja (QTP).

Kako podnijeti obrazac 1099-Q: plaćanja iz kvalificiranih obrazovnih programa

Obrazac mora sadržavati ime uplatitelja / skrbnika, adresu, telefonski broj i identifikacijski broj, uz ime primatelja, adresu, broj računa i identifikacijski broj.

U okviru 1 nalazi se bruto raspodjela, bilo da je novac ili u naravi, uključujući školarine ili potvrde, vaučere, odricanja ili bilo koje slične stavke. U okviru 2 nalazi se ukupan broj zarade. Polje 4 mora se isključiti ako se radi o prenosu između skrbnika i skrbnika.

Između 22. prosinca 2017. i 1. siječnja 2026. porezni obveznici mogu prebaciti ograničena sredstva s kvalificiranog programa školovanja na ABLE račun. Oni to mogu učiniti bez nametanja kazne ili poreza na dohodak. No, prebacivanje se mora dogoditi u roku od 60 dana od distribucije.

U izvještajnoj godini 2018. upotrijebite Okvir 4 obrasca 1099-Q za prijenose skrbnika i skrbnika s QTP-a na ABLE račun. Pušač može koristiti Distribuciju 1 u poljima 5 i 6 ako odluči koristiti Distribucijski kod.

Budući da IRS prima vrlo malo Obrasca 1099-Q, pretvoren je u internetski format koji se može ispuniti.

Preuzmite obrazac 1099-Q: Plaćanja iz kvalificiranih obrazovnih programa

Kliknite ovu vezu kako biste preuzeli kopiju Obrasca 1099-Q: Plaćanja iz kvalificiranih obrazovnih programa.

Ključni odvodi

• Obrazac 1099-Q podnose osobe koje primaju raspodjelu sa Coverdell računa o štednoj štednji ili 529 plana.
• On identificira iznos sa računa u bruto raspodjeli tijekom godine koja se izvještava.
• Ovaj obrazac trebaju podnijeti službenici ili zaposlenici koji imaju kontrolu nad programom koji je uspostavila državna ili kvalificirana obrazovna ustanova.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

529 plan Plan 529 plan je porezno povoljni račun za štednju i ulaganje za plaćanje visokog obrazovanja, poput troškova školarine na fakultetu, kao i za srednjoškolsko obrazovanje, poput privatne srednje škole. više Obrazac 1099-MISC: Obrazac raznog dohotka Obrazac 1099-MISC: Razni dohodak služi uslugom unutarnjih prihoda (IRS) koji porezni obveznici koriste za prijavu naknade neradnicima. Nezavisni ugovorni suradnici, samostalni poduzetnici, samostalni poduzetnici i samozaposleni pojedinci dobivaju po jedan od svakog klijenta koji im je platio 600 dolara ili više u kalendarskoj godini. više Što je oblik 1099-R? Obrazac 1099-R porezni je obrazac Službe za unutarnje prihode (IRS) za prijavljivanje raspodjele anuiteta, planova za podjelu dobiti, mirovinskih planova, IRA-a, ugovora o osiguranju ili mirovina. više Obrazac 1099-INT: Obrazac prihoda od kamata Obrazac 1099-INT: Prihodi od kamata je porezni obrazac IRS-a koji se na kraju godine koristi za prijavljivanje prihoda od kamata od strane svih platitelja s uvrštavanjem svih vrsta prihoda od kamata i povezanih troškova. više Obrazac 1099-DIV: Pregled dividendi i raspodjele Obrazac 1099-DIV: Dividende i raspodjele obrazac za usluge unutarnjih prihoda (IRS) koji se šalje investitorima koji primaju distribucije od bilo koje vrste ulaganja tijekom kalendarske godine. više Coverdell račun štedne štedionice (ESA) Coverdell račun za štednju u obrazovanju je odloženo porezno povjerenje koje pomaže obiteljima s obrazovnim troškovima. više partnerskih veza