Darovna dionica
Darovite zalihe daju se jednoj osobi ili entitetu drugoj osobi ili entitetu. Darovite dionice ne uključuju vlasničke udjele koji su ili primljeni od supružnika ili one dionice koje su naslijeđene od nasljednika.
POKRIVANJE DOLOČENIH Dionica
Darovite dionice nude neke potencijalne porezne prednosti. Davanje dionica može se zakonski izvesti kao strategija promjene dohotka kako bi se doživjele porezne olakšice. U porezne svrhe, trošak dionica je izvorni trošak davatelja prilikom kupnje vrijednosnih papira. Porez na kapitalni dobitak morat će se plaćati na temelju prvotnog iznosa kupnje, ako vrijednost dionica premaši ograničenja za neoporezive darove. No, budući da se porezi na kapitalni dobitak plaćaju na temelju primjenjive porezne stope primatelja, ako je prvotni kupac dionica u višem poreznom razredu, platit će se i manji porez.
Ako se unaprijed brinete o detaljima ovog poklona dionica, može se također izbjeći situacija da bi te zalihe bile među imovinom koja bi se mogla vezati za probno razdoblje, barem u većini država.
Postupak prijenosa darovitih dionica
Točan postupak prijenosa zaliha drugoj strani kao poklon ovisit će o specifičnim okolnostima, ali je obično prilično jednostavan i jasan. Za neposredni prijenos dionica koje se nalaze na brokerskom računu možda ćete jednostavno trebati samo ispuniti obrazac koji mijenja naziv u vlasništvu nad tim dionicama. Ako je ovaj dar strategija planiranja vlasništva i želite dogovoriti prijenos koji će stupiti na snagu nakon vaše smrti, dovršit ćete prijenos ugovora o smrti ili TOD. Osoba koja je u sporazumu s TOD-om imenovana kao imenovani korisnik, nema zahtjeva ni prava na tu dionicu sve dok ste živi. Do smrti ste i dalje legalni vlasnik te dionice i možete je prodati, zatvoriti račun ili promijeniti papirologiju da bi netko drugi imenovao korisnika.
Ovisno o pravilima vaše brokerske tvrtke, možda ćete moći imenovati i zamjenskog korisnika. Ako ste dionice u posjedu s drugom osobom, poput vašeg supružnika, sporazum TOD općenito bi se primjenjivao samo nakon što su obojica vlasnika zajedničkog računa umrla.
Ovaj TOD postupak sličan je platištu na smrtni postupak koji se koristi s bankovnih računa. Ako unaprijed postavite ovaj aranžman, predviđeni primatelj će mnogo olakšati preuzimanje vlasništva nad dionicama nakon vaše smrti.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.