Kako se izračunava trošak temeljem nasljedne imovine?

Iako nema federalnog poreza na nasljedstvo, nekoliko država (od 2019. Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey i Pennsylvania) i dalje oporezuje neku imovinu naslijeđenu iz posjeda umrlih osoba. Hoće li se vaše nasljedstvo oporezivati ​​i po kojoj stopi, ovisi o njegovoj vrijednosti i vašem odnosu prema osobi koja je umrla. Vrijednost imovine u porezne svrhe izračunava se na osnovi njihovog troška.

Ključni odvodi

• Ne postoji savezni porez na nasljedstvo, ali šest država oporezuje ih na temelju troškovne vrijednosti primljene imovine.
• Podaci o troškovnoj osnovi obično su fer tržišna vrijednost u trenutku umiranja vlasnika nekretnine ili prilikom prijenosa imovine.
• Ako je imovina pala u vrijednosti nakon što ste ih naslijedili, umjesto toga možete odabrati datum vrednovanja šest mjeseci nakon datuma smrti.
• Preživjeli supružnici ne plaćaju porez na nasljedstvo, a potomci osobe koja je umrla rijetko to rade.

Utvrđivanje osnova troškova na nasljeđivanju

Obračun troškova za nekretnine se razlikuje od onih koji se koriste u druge porezne svrhe. Kada se koristi za izračun kapitalne dobiti na imovini koju posjedujete, osnova troškova predstavlja izvornu vrijednost imovine u porezne svrhe, s nekoliko prilagodbi. S imovinom koju nasljeđujete, osnova troškova obično je jednaka fer tržišnoj vrijednosti imovine ili imovine u trenutku smrti nasljednika ili kada je izvršen stvarni prijenos imovine.

Fer tržišna vrijednost je cijena koju bi nekretnina ili imovina naredili na tržištu s obzirom na to da postoje kupci i prodavači koji znaju o imovini i da je na raspolaganju razumno vrijeme za transakciju.

Ako je vrijednost imovine pala od datuma smrti ili prijenosa, upravitelj ostavine može odlučiti koristiti alternativni datum procjene imovine. To se procjenjuje na šest mjeseci nakon datuma smrti. Takvo odgoda može poslužiti za smanjenje poreza koji se plaća na nasljedstvo.

Možete pričekati da otkrijete da li se takvo smanjenje zaista događa, jer alternativno vrednovanje možete odabrati već godinu dana nakon što dospije relevantna porezna prijava. Doista, prema imovinskom zakonu, vrijednost posjeda mora biti pala za šestomjesečnu marku kako bi se odabrala ova opcija; u protivnom se mora primijeniti jedan od redovnih datuma vrednovanja.

Koji datum vrednovanja odabrati

Nekoliko potencijalnih nedostataka odnosi se na odabir alternativnog datuma. Za jedne se vrijeme mora odnositi na sve nasljedstvo; ne možete odabrati i odabrati njegovu primjenu za određenu imovinu. Također, niža procjena koju će stvoriti u budućnosti će biti osnova za bilo koji kapitalni dobitak koji steknete. Tada ćete možda biti podložni većem poreznom računu za kapitalni dobitak nego ako ste odabrali višu procjenu kada ste naslijedili imovinu.

Završna napomena: Neke iznimke od ovih pravila procjene vrijednosti mogu se primijeniti na imovinu koja se odnosi na poljoprivredu ili usko poslovanje. Istražite ih prije nego što donesete bilo kakve odluke oko toga kada i kako izvršiti procjenu.

Nasljeđena imovina ispunjava uvjete za dugoročno liječenje kapitalnih dobitaka, čak i ako ih prodate odmah nakon što ih naslijedite.

Dobit od kapitala na nasljeđenom sredstvu koje prodajete

Ako odlučite prodati imovinu koju ste naslijedili, nećete izbjeći poreznu obvezu. Međutim, ako ih brzo prodate, podliježete povoljnijem tretmanu kapitalnih dobitaka nego što je to uobičajeno. Bez obzira na to koliko dugo imovina ili imovina stvarno imaju, bilo ostavitelj ili ostavitelj, smatra se da nasljedna imovina ima razdoblje posjedovanja veće od jedne godine.

Zbog toga se kapitalni dobici ili gubici označavaju kao dugoročni kapitalni dobici ili gubici za porezne svrhe. Čak i ako ih odmah prodate, izbjegavate manje povoljni tretman koji se obično daje imovini koja se drži manje od godinu dana, a koja se obično oporezuje po vašoj normalnoj stopi poreza na dohodak.

Izuzeća od poreza na nasljedstvo

Čak i u državama u kojima su porezna nasljedstva članovi obitelji uglavnom su pošteđeni poreza, kao što su relativno mala nasljedstva.

Preživjeli supružnici oslobođeni su poreza na nasljedstvo u svih šest država. U New Jerseyu su izuzeti i domaći partneri. Potomci ne plaćaju porez na nasljedstvo osim u Nebraski i Pennsylvaniji.

I pragovi kod kojih dolazi porez na nasljedstvo i naplaćene stope obično se razlikuju ovisno o nasljedniku. Iznosi praga kreću se između 500 i 40 000 USD, a porezne stope kreću se između 1% i 18%. Konkretna državna pravila su složena. No, općenito je, što je jači vaš obiteljski odnos prema otpadniku, manja je vjerojatnost da ćete morati platiti porez i niža stopa.

Pragovi su za svakog pojedinog korisnika i korisnik mora platiti porez. Država može naplatiti 13% poreza na vaša nasljedstva, na primjer, ako su veća od 10.000 USD. Stoga, ako vam prijatelj ostavi 20 000 američkih dolara u svojoj volji, samo ćete platiti porez na 10 000 dolara, za račun od 1300 dolara. Te podatke morat ćete prijaviti na obrascu o porezu na nasljedstvo države.