Trgovački kredit
Trgovinski kredit je ugovor između tvrtke (B2B), u kojem kupac može kupiti robu na računu bez plaćanja gotovog novca unaprijed, plativši dobavljača kasnije. Obično tvrtke koje posluju s trgovinskim kreditima kupcima daju 30, 60 ili 90 dana, a transakcija se bilježi putem fakture. Trgovački kredit može se zamisliti kao vrsta financiranja od 0%, povećavajući imovinu tvrtke, istovremeno odgodujući plaćanje za određenu vrijednost robe ili usluga na neko vrijeme u budućnosti i ne zahtijeva plaćanje kamata u odnosu na razdoblje otplate.
01:31Trgovački kredit
Razumijevanje trgovinskog kredita
Trgovački kredit je prednost za kupca. U nekim slučajevima, određeni kupci mogu biti u mogućnosti pregovarati o duljim uvjetima vraćanja komercijalnog kredita što pruža još veću prednost. Prodavaci će često imati posebne kriterije za dobivanje kreditne sposobnosti.
Trgovački kredit B2B može pomoći poduzeću u pribavljanju, proizvodnji i prodaji robe prije nego što ih ikada mora platiti. To omogućuje tvrtkama da dobivaju tok prihoda koji može retroaktivno pokriti troškove prodane robe. Walmart je jedan od najvećih iskorištavača trgovačkog kredita koji traži retroaktivno plaćanje za zalihe prodane u svojim trgovinama. Ugovori o međunarodnom poslovanju također uključuju uvjete kreditiranja u trgovini. Općenito, ako se trgovački kredit nudi kupcu, on obično uvijek daje prednost novčanom toku tvrtke.
Broj dana za koji je dan kredit određuje društvo koje dopušta kredit, a dogovara ga i društvo koje dopušta kredit i društvo koje ga prima. Trgovinski kredit također može biti bitan način za financiranje kratkoročnog rasta poduzeća. Budući da je trgovinski kredit oblik kredita bez kamate, često se može koristiti za poticanje prodaje.
Budući da trgovački kredit stavlja dobavljače u nešto nepovoljnije stanje, mnogi dobavljači koriste popuste kad su uključeni trgovinski krediti za poticanje ranih plaćanja. Dobavljač može dati popust ako kupac plati u određenom broju dana prije roka. Na primjer, popust od 2% ako se uplata primi u roku od 10 dana od izdavanja 30-dnevnog kredita. Taj se popust naziva 2% / 10 neto 30 ili jednostavno samo 2/10 neto 30.
Ključni odvodi
- Trgovinski kredit je vrsta komercijalnog financiranja u kojoj se kupcu može kupiti roba ili usluge i platiti dobavljača kasnije u predviđenom roku.
- Trgovinski kredit može biti dobar način za poduzeća da oslobode novčani tok i financiraju kratkoročni rast.
- Trgovački kredit može stvoriti složenost za financijsko računovodstvo.
- Regulatorno financiranje trgovinskih kredita obično globalno potiču i mogu stvoriti mogućnosti za nova financijska tehnološka rješenja.
Trgovinsko knjigovodstvo
Trgovačke kredite obračunavaju i prodavači i kupci. Računovodstvo s trgovačkim kreditima može se razlikovati ovisno o tome koristi li tvrtka knjigovodstvo u gotovini ili računovodstvo na kraju nastanka događaja. Obračunsko računovodstvo potrebno je za sva javna poduzeća. Uz obračunsko računovodstvo tvrtka mora priznati prihode i rashode u trenutku kad obavlja transakcije.
Fakturiranje trgovinskih kredita može obračunsko računovodstvo učiniti složenijim. Ako javno poduzeće ponudi trgovinske kredite, mora rezervirati prihode i troškove povezane s prodajom u trenutku transakcije. Kada se radi o fakturiranju trgovačkih kredita, tvrtke ne primaju odmah gotovinsku imovinu za pokriće troškova. Stoga tvrtke moraju knjižiti imovinu kao potraživanja u svojoj bilanci.
Uz trgovački kredit postoji mogućnost neplaćanja. Tvrtke koje nude trgovinske kredite također nude popuste, što znači da mogu dobiti manje od stanja potraživanja. I zadane vrijednosti i popusti mogu zahtijevati potrebu za otpisom potraživanja iz neplaćenih vrijednosti ili otpisima s popustima. To se smatraju obvezama koje tvrtka mora trošiti.
Alternativno, trgovački kredit je korisna opcija za poduzeća koja kupuju. Tvrtka može pribaviti imovinu, ali ne treba odmah kreditirati gotovinu ili priznati troškove. Na taj način trgovinski kredit može djelovati poput zajma od 0% na bilanci. Imovina tvrtke raste, ali gotovinu nije potrebno plaćati do određenog vremena u budućnosti, a tijekom otplate se ne obračunavaju kamate. Tvrtka mora priznati trošak samo kada se gotovina plaća novčanom metodom ili kad se prihod primi pomoću metode obračuna. Općenito, ove aktivnosti uvelike oslobađaju novčani tok za kupca.
Trendovi trgovinskih kredita
Trgovački kredit najviše se isplati za tvrtke koje nemaju puno mogućnosti financiranja. U financijskoj tehnologiji, pružaju se nove vrste financiranja prodajnih mjesta za korištenje poduzeća umjesto trgovinskih kredita. Mnoge od ovih fintech tvrtki partneri su s prodavačima na prodajnom mjestu kako bi osigurali 0% ili financiranje s niskim kamatama na kupnju. Ta partnerstva pomažu u ublažavanju trgovinskih kreditnih rizika za prodavače, istovremeno podržavajući rast kupaca.
Trgovinski kredit donio je i nova financijska rješenja za prodavače u obliku financiranja iz potraživanja. Financiranje potraživanja, poznato i kao fakturiranje ili faktoring, vrsta je financiranja koja omogućuje poduzećima kapital u odnosu na njihov trgovački kredit, saldo potraživanja.
S međunarodnog stajališta, trgovinski kredit se potiče. Svjetska trgovinska organizacija izvještava da se 80 do 90% svjetske trgovine na neki način oslanja na financiranje trgovine. Osiguranje financija trgovine također je dio mnogih diskusija o financiranju trgovine na globalnoj razini s mnogim novim inovacijama. LiquidX, na primjer, sada nudi elektroničko tržište usmjereno na osiguranje kreditnih kredita za globalne sudionike.
Istraživanje koje je provela američka banka američkih federalnih rezervi u New Yorku također naglašava neke važne spoznaje. Istraživanje o kreditnom istraživanju za male poduzetnike za 2019. godinu otkriva da su financiranje trgovinskih kredita treće najpopularnije sredstvo financiranja koje koriste mala poduzeća, a 13% poduzeća prijavljuje da ga koriste.
Povezani pojmovi i druga razmatranja
Trgovinski kredit ima značajan utjecaj na financiranje poduzeća i stoga je povezan s drugim uvjetima i konceptima financiranja. Ostali važni pojmovi koji utječu na financiranje poslovanja su kreditni rejting, trgovačka linija i kupčev kredit.
Kreditna ocjena je sveukupna procjena kreditne sposobnosti jednog korisnika ili pojedinca, zasnovana na financijskoj povijesti koja uključuje pravovremenu otplatu duga i druge čimbenike. Bez dobre kreditne ocjene, trgovački kredit se ne smije nuditi tvrtki. Ako poduzeća ne plaćaju saldo trgovinskih kredita prema dogovorenim uvjetima, obično nastaju penali u obliku naknada i kamata. Prodavači također mogu prijaviti odstupanja od trgovinskih kredita što može utjecati na kupčev kreditni rejting. Delikvencije koje utječu na kreditni rejting kupca mogu utjecati i na njihovu sposobnost da dobiju i druge vrste financiranja.
Trgovinska linija ili trgovački lanac je zapis o poslovnom kreditnom računu koji se pruža agenciji za izvještavanje o poslovnom kreditu. Za velika poduzeća i javna poduzeća, trgovačke linije mogu pratiti rejting agencije poput Standard & Poor's, Moody's ili Fitch.
Kupčev kredit povezan je s međunarodnom trgovinom i u osnovi je zajam koji se daje za posebno financiranje kupnje kapitalnih dobara i usluga. Kupčev kredit uključuje različite prekogranične agencije i obično ima minimalni iznos zajma od nekoliko milijuna dolara.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.