Kako se primjenjuje Roth 401 (k)?

Kako se oporezuje Roth 401 (k)? Suština je da vam ne daje porezni odbitak kada doprinosite kao standardni 401 (k). Umjesto toga, Roth 401 (k) vrsta je mirovinskog programa kojeg sponzorira poslodavac i nudi zaposlenicima mogućnost doprinosa u dolarima nakon oporezivanja. Isplata: Povlačenja su u mirovini oslobođena poreza.

Ti su planovi dostupni tek od 2006. godine, ali oni dobivaju na popularnosti jer sve više radnika pokušava uspostaviti mirovinski dohodak bez porezne obveze.

Nisu svi mirovinski programi koje sponzorira tvrtka nudi Roth 401 (k). Ali kada su dostupni i štediša su toga svjesni, 43% zaposlenika odluči se za tradicionalni 401 (k). Milenijumi posebno mogu pridonijeti Roth 401 (k).

Ključni odvodi

• Glavna prednost Roth 401 (k) je u tome što su povlačenja u mirovini oslobođena poreza.
• Kao i ostali mirovinski računi, za raspodjelu prije 59. godine života primjećuje se prijevremena kazna povlačenja.
• Porezne prednosti Roth 401 (k) mogu biti posebno privlačne za visoke zarade.

Pogledajmo porezne nijanse Roth 401 (k) s i kako se razlikuju od tradicionalnih 401 (k) i Roth IRA.

Pobliži pogled na poreze

Prije nego što se odlučite za Roth 401 (k), uzmite u obzir sljedeće porezne posljedice.

Porezni odbitci

Kao i ostali mirovinski računi s kvalificiranim mirovinama, porez se ne plaća za svaku godinu kada su sredstva na računu. Također, budući da se za doprinose ne daju odbitci i porezi ne plaćaju za raspodjelu u mirovini, jedino porezno uvezivanje za sudjelovanje u Roth 401 (k) gubi prednost od iznosa iznosa vašeg doprinosa od oporezivog dohotka u godine da je napravljena. Snižavanje oporezivog dohotka ključna je prednost doprinosa redovnim 401 (k). O tom aspektu možete razgovarati s poreznim savjetnikom.

Doprinosi za Roth 401 (k) moraju se izvršiti prije kraja kalendarske godine (31. prosinca), premda bilo koji doprinos poslodavca traje do krajnjeg roka za prijavu poslodavca.

Doprinosi poslodavaca

Iako se doprinosi zaposlenika obavljaju s dolarima nakon oporezivanja, uz mogućnost da zarada raste bez poreza, doprinosi koji se podudaraju sa poslodavcima ne mogu biti dodijeljeni Roth dijelu računa. Zarada raste bez poreza u okviru Roth 401 (k), a na distribuciju u mirovinu ne nastaju porezi.

Nema ograničenja prihoda (za razliku od Roth IRA)

Glavna porezna prednost Roth 401 (k) prilika je za pojedince koji ostvaruju veću zaradu da uplate više dolara na umirovljenički račun koji će nakon umirovljenja biti oslobođen poreza. Pojedinci s višim dohotkom ne ispunjavaju uvjete za otvaranje Roth IRA-e, ali mogu pridonijeti Roth 401 (k).

Za poreznu 2019. godinu, godišnja granica dohotka za doprinose za Roth IRA je modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) od 137 000 USD za samce s postupnim ukidanjem koje započinje od 122 000 USD. Za one koji se zajedno vjenčavaju, MAGI mora iznositi manje od 203 000 USD, a postupni prekidi počinju sa 193 000 USD. Te su brojke malo više od porezne 2018. godine, kada je postupno ukidanje pojedinačnih utakmica počelo od 120.000 USD, a iznosio je 135.000 USD. Za one koji su zajedno uložili prijavu, MAGI je trebao biti manji od 199.000 USD, a sniženja počinju na 189.000 USD.

Roth 401 (k) nema takva ograničenja prihoda. Doprinosi su, međutim, ograničeni na 19 000 USD godišnje za poreznu godinu 2019. (u usporedbi s 18 500 USD u 2018. godini) s još 6 000 USD za sudionike starije od 50 godina (u usporedbi s 5500 USD u 2018. godini). To su isti iznosi dozvoljeni za doprinose na redovnih 401 (k).

RMD-ovi: morate ih preuzeti ...

Za raspodjelu izvršenu prije navršene 59. godine života, poput ostalih mirovinskih računa, primjenjuje se prijevremena kazna povlačenja. A tu je razlika između načina na koji se godišnje minimalne distribucije (RMD-ovi) obrađuju za Roth 401 (k) u odnosu na Roth IRA.

Roth IRA-i ne daju mandat za RMD-e tijekom životnog vijeka vlasnika računa. Roth 401 (k) s učiniti. Dobra vijest: Novac se ne oporezuje, za razliku od novca koji uzimate od tradicionalnih 401 (k). Što je još bolje, budući da distribucije Roth 401 (k) nisu oporezive, nemaju utjecaja na oporezivanje vaših naknada za socijalno osiguranje.

Loša vijest: Jednom kada uzmete distribuciju svog Roth 401 (k), taj novac ne može nastaviti rasti bez poreza.

... Ali postoji izlaz

Ipak postoji dobar način za to. Ako svoj Roth 401 (k) prebacite u Roth IRA u mirovini, više nećete imati obavezu RMD-a. A jedan je način da pojedinci s visokim dohotkom steknu Roth IRA-u, jer bi u protivnom bili previše imućni da bi se mogli kvalificirati za otvaranje.