Kako se prinosi obračunavaju na depozitni list (CD)
Depozitni certifikati (CD-ovi) popularno su sredstvo štednje za ulagače koji traže stalan povrat koji nije vezan s izvedbom na burzi. CD obično izdaje banka ili kreditna unija i plaća kamatu na deponirana sredstva u zamjenu za to da novac ostane na računu u određenom roku, u rasponu od nekoliko mjeseci do nekoliko godina (najviše je jedna, tri ili pet godina uobičajen). CD-i često plaćaju veće kamatne stope od onih koje nude provjere, štednja ili računi na novčanom tržištu.
Ali postoji cijena za plaćanje te veće kamate. Bez obzira na to kako se isplaćuje ulagaču - obično ide na drugi račun ili se ponovno ulaže u potvrdu - novac se smatra oporezivim i na državnoj i na saveznoj razini. A taj se iznos oporezuje kao prihod od kamata, a ne po (obično) povoljnijoj stopi kapitalnih dobitaka. Na primjer, u 2018. godini, ako je ulagač u poreznom razredu od 24% i zaradio 300 USD od kamata na CD-u za godinu, duguje 72 dolara poreza.
Depozitni certifikati smatraju se ulaganjima niskog rizika.
Porezno izvještavanje
Banka ili kreditna unija koja je izdala CD daje vlasniku računa izvod od 1099-INT u kojem se navodi koliko zarađuje kamata godišnje. Na CD-ovima koji dospijevaju iste godine u kojoj su kupljeni sve obračunate kamate oporezuju se za tu godinu. Za višegodišnje CD-ove oporezuju se samo kamate naplaćene svake godine. Ako, primjerice, trogodišnji CD plaća obračunane kamate posljednjeg dana svake godine, na primjer, vlasnik računa plaća porez samo na kamate ostvarene za svaku poreznu godinu.
Nema kamate u plaćanju poreza na kamate, osim ako CD nije kupljen na računu s porezom povoljnim, poput pojedinačnog mirovinskog računa (IRA) ili plana 401 (k). U ovom slučaju na CD se primjenjuju ista pravila o odgodi poreza koja vrijede za IRA-u. Iako se kamata zarađuje, ne izdaje se 1099-INT dok se ne uzmu raspodjele s računa, vjerojatno tijekom umirovljenja, kada je ulagač u nižem poreznom razredu.
Ključni odvodi
- Depozitni certifikati pružaju mogućnost štednje koja nije povezana s radom na burzi.
- Teško je izbjeći plaćanje poreza na kamate zarađene na CD-ovima.
- CD-i često imaju kazne za rano povlačenje.
Uz zarađene kamate, na Obrascu 1099-INT nalaze se i kazne za rano povlačenje (to jest prije dospijeća CD-a). U slučaju ove vrste kazne, vlasnici CD-a mogu odbiti naplaćeni iznos od zarađenih kamata kako bi umanjili poreznu obvezu.
CD se smatra investicijom niskog rizika. No iako su sigurni od gubitaka, pojedinci moraju biti svjesni kako porezi mogu utjecati na ukupni povrat koji imaju na certifikatu.