Naslijeđene distribucije i porezi IRA-a: ispravno shvaćanje

Ako ste naslijedili IRA račun od roditelja ili nekog drugog rođaka koji vas je imenovao korisnikom računa, vaš IRA račun ne morate prebacivati ​​na imanje bez obzira na to što kaže volja ili kako izvršitelj tumači oporuku.

Ako se u volji traži da se „gotovina na ruke“ raspodijeli među članovima obitelji, to ne uključuje IRA račun. Ni pod kojim se uvjetima ne bi zahtijevalo da izvršitelju osigurate prihod od IRA-e.

Oznaka korisnika, uz pretpostavku da vas izravno imenuje, zamjenjuje sve odredbe u oporuci. Čak i ako volja kaže da bi prelazak IRA-e ili IRA trebalo ostaviti na imanju, ime korisnika ima prednost.

korisnici

Ovo je dobar savjet koji treba imati na umu kada uzimate u obzir korisnike vašeg IRA ili 401 (k) računa. Imenovanje primarnog korisnika od najveće je važnosti. Bez obzira želite li svoj IRA račun ostaviti supružniku ili svojoj djeci, morate ih odrediti kao korisnike. Također biste trebali ažurirati svoju listu IRA i 401 (k) korisnika jer se obiteljske okolnosti mijenjaju.

Volja koja zahtijeva da se „novac na ruke“ raspodijeli među članovima obitelji odnosi se na imovinu svjedoka potomka. "Imovina koja prolazi imenovanjem korisnika nije imovina svjedočenja, te stoga ne podliježe uvjetima volje", rekao je Michael Delgass, izvršni direktor Sontag Advisory u New Yorku. „IRA račun je najčešći primjer ove vrste imovine. Ta imovina ima ugovorni ugovor s nositeljem (ovdje skrbnikom IRA-e) kojim se od tog entiteta traži da ih isplati korisniku. "

Gotovina na ruku

IRA i naslijeđeni IRA-ovi računi su odgođeni za porez. To znači da se porez plaća kada imatelj IRA računa ili korisnik, u slučaju naslijeđenog IRA računa, preuzme raspodjelu. IRA raspodjele smatraju se dohotkom i, kao takve, podliježu važećim porezima. Ako se volja odnosi na "gotovinu na ruke" koja će se raspodijeliti među članovima obitelji, raspodjela IRA-e ne smatra se novcem na blagajni.

"Gotovina na blagajni odnosi se na lako dostupan novac, a budući da je distribucija IRA-a oporeziva, ja to osobno ne bih uključivao u gotovinu", rekao je Adam Harding, financijski savjetnik u Scottsdaleu, Arizona.

U slučaju naslijeđenih IRA-ova, označavanje primarnog korisnika ima prednost nad bilo kojim smjernicama volje. Ako izvršitelj ostavine zatraži od primarnog korisnika IRA-e da mu vrati IRA-u natrag, to nije pravilno postupanje. Vi kao primarni korisnik imate sva prava nasljeđivanja IRA-a vašeg pretka.

Ako biste zapravo unovčili naslijeđenu IRA-u i dali je imanju, platili biste porez. "Ako unovčite [The] IRA i predate je njenom imanju, prisiljeni biste platiti porez na to da izgubite svoje nasljedstvo", rekao je Arie Korving, financijski savjetnik iz Korving & Company u Suffolku, Virginia,

Donja linija

Zadržite svoju naslijeđenu IRA-u i budite svjesni distribucijske politike i poreza na te distribucije. Nasljeđene IRA-ove ili ih je potrebno raspodijeliti u roku od pet godina od primitka ili se to vremensko razdoblje može produljiti kako bi se naslijeđena imovina mogla raspodijeliti tijekom očekivanog životnog vijeka korisnika. U oba se slučaja distribucija od naslijeđene IRA-e smatra prihodom i oporezuje u skladu s tim.