Porezni odbitci na osnovi osiguranja koji vam mogu nedostajati

Kad je riječ o podnošenju poreza, najbolji prinos nije stvar vještine - to je ono što znate. Nažalost, mnogi porezni obveznici propuštaju odbitke i kredite samo zato što ih jednostavno nisu svjesni. Neke od većine zanemarenih odbitka odnose se na zdravstvo, medicinske troškove i premije osiguranja.

Novim Trumpovim poreznim računom - Zakon o porezu i smanjenju poslova (TCJA) za novi porezni račun - čini se da veći dio odbitka o kojima se raspravlja u nastavku ostaje nepromijenjen, s jednom iznimkom, medicinskim troškovima. Pročitajte neke odbitke na osnovi osiguranja koji vam mogu nedostajati.

Invalidsko osiguranje

Invalidsko osiguranje vjerojatno je najčešća vrsta premije koja se previđa kao odbitak poreza. Međutim, odbitnost ovih premija je komplicirana. IRS dopušta samozaposlenim poreznim obveznicima da odbiju "režijsko osiguranje koje plaća poslovne režijske troškove koje imate tijekom dugih razdoblja invaliditeta zbog vaše ozljede ili bolesti". Međutim, "ne možete odbiti premije za policu koja isplaćuje izgubljenu zaradu zbog bolesti i invaliditeta." Provjerite kod svog knjigovođe ili drugih poreznih savjetnika kako biste bili sigurni da bilo koji odbici koje uzimate udovoljavaju zahtjevima IRS-a.

Ako odbijete premiju, sve beneficije plaćene policom smatrat će se oporezivim dohotkom. Suprotno tome, pogodnosti o polisama neće biti oporezovane ako ne odbijete premiju, a neki porezni obveznici koriste ovaj aranžman tako da mogu ostvariti beneficije bez poreza ako postanu onemogućene. Pogodnosti se oporezuju i ako vam je poslodavac platio invalidsko osiguranje, a ne ako ga ste sami kupili vlastitim dolarima nakon poreza. Ovdje je veza do najnovije verzije IRS Publikacije 535, Poslovni troškovi.

Računi o zdravstvenoj štednji

Druga porezna olakšica vezana za osiguranje koje bi ljudi koji nemaju pristup tradicionalnom zdravstvenom pokrivanju u grupi trebali biti svjesni je račun zdravstvenih ušteda, koji kombinira poreznu orijentaciju štedne jedinice s visokom odbitkom polise zdravstvenog osiguranja. Svi doprinosi za HSA, do maksimalno dopuštenih zakonom, oporezuju se porezima, čak i za one koji ne podnose podatke, a zarada akumulira neoporezivo. Sav prihod povučen s računa neoporeziv je pod uvjetom da se koristi za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova.

Troškovi liječenja

Jedini odbitni medicinski troškovi bili su oni koji su više od 10% prilagođenog bruto prihoda (pauza za starije osobe završila je s poreznom 2016. godinom). To znači da malo poreznih obveznika akumulira dovoljno neisplaćenih računa u jednoj godini da bi se kvalificiralo za odbitak. Prema novom poreznom zakonu, počevši od porezne godine 2017. (porezi koji dospijevaju 17. travnja 2018.), prag se spušta na 7, 5% za porezne godine 2017. i 2018. godine. Počevši s poreznom 2019. godinom razina se vraća na 10%.

Ako su u tijeku značajni medicinski računi, možete povećati odbitak zakazivanjem drugih medicinskih postupaka ili troškova u istoj godini - a posebno zakazivanjem što je više moguće za poreznu godinu 2018. (porezi koji dospijevaju u travnju 2019.). Donji prag i dalje će biti na snazi ​​za 2018. godinu.

Netko s godišnjim prilagođenim bruto dohotkom od 40 000 američkih dolara mogao bi odbiti sve medicinske troškove koji nisu pokriveni zdravstvenim osiguranjem u iznosu većem od 3000 dolara u poreznoj godini 2018. godine. Počevši od porezne 2019. godine taj bi se prag popeo na 4.000 USD, prijašnju razinu. Odbitak može uključivati ​​17.000 dolara operacije od 20.000 dolara koja nije pokrivena osiguranjem, plus bilo koji drugi nepovratni troškovi nastali u istoj godini, poput rutinskih zdravstvenih pregleda, stomatoloških zahvata, kiropraktičkih tretmana - čak i kontaktnih leća i lijekova na recept.

Jedno upozorenje: Ako sljedeće godine dobijete ček od svog osiguravajućeg društva, morat ćete prijaviti iznos odbitka koji je nadoknađen kao prihod sljedeće godine. Na primjer, ako ste za operaciju u jednoj godini oduzeli 17.000 dolara, a osiguravajuće vam društvo poslalo ček od 10.000 dolara za operaciju sljedeće godine, taj bi se iznos trebao prijaviti kao prihod u godini kada ček stigne. Ako postoji mogućnost da u budućnosti možete dobiti medicinske troškove koje pokriva vaše osiguravajuće društvo, ne prijavljujte ovaj odbitak dok ne znate da li će vam osiguravajuće društvo nadoknaditi. Uvijek možete podnijeti izmijenjeni povrat za godinu u kojoj biste ostvarili odbitak ako je zahtjev za osiguranje odbijen.

Nezaposlenost / naknade radnika

Važno je razlikovati naknadu za nezaposlene od državne agencije za nezaposlenost od naknade radnika koja se dodjeljuje radnicima koji ne mogu obavljati svoje dužnosti zbog ozljede. Naknade za nezaposlene uvijek su oporezive, jer se smatraju zamjenom redovitoga zarađenog dohotka i treba ih prijaviti na obrascu IRS 1040. Nadoknada radnika nikada nije prijavljiva kao prihod.

Odbici za samozaposlene

Samozaposleni porezni obveznici i drugi poslovni subjekti mogu odbiti premije osiguranja osiguranja u bilo kojoj vrsti, uključujući premije zdravstvenog i stomatološkog osiguranja, kao i pravno i odgovornosti za osiguranje. Osiguranje vozila također se može odbiti ako je porezni obveznik izabran za prijavu stvarnih troškova i ne uzima standardnu ​​stopu prijeđenih kilometara.

Životno osiguranje

Premije za životno osiguranje odbijaju se kao poslovni troškovi (ako je osiguranik zaposlenik ili korporativni službenik, a društvo nije izravni ili neizravni korisnik polise). Naknada za smrt obično nije oporeziva za pojedine vlasnike polica. Iako su naknade za smrt za korisnike poslovanja također neoporezive, postoje određene situacije u kojima smrtna naknada za životno osiguranje u vlasništvu poduzeća može biti oporezivana. Međutim, poslodavci koji zaposlenima nude grupno životno osiguranje mogu odbiti premije koje plaćaju na prvih 50.000 USD naknade (po zaposlenom), a iznosi do tog ograničenja ne ubrajaju se u prihod zaposlenicima. Premije za životno osiguranje također se mogu odbiti za većinu vrsta nekvalificiranih planova, kao što su odgođena naknada ili izvršni bonusi. Obično se premije smatraju pravilima tih planova kao naknada za ključne rukovoditelje. Međutim, u nekim slučajevima odbitak nije moguće poduzeti dok zaposlenik konstruktivno ne primi naknadu.

Ostali planovi kvalifikacije

Nekvalificirani planovi nisu jedina vrsta štednog sredstva koja se može financirati porezom odbitkom poreza: 412 (i) planovi su kvalificirani, planovi definiranih primanja koji mogu pružiti znatne odbitke za vlasnike malih poduzeća koji žele nadoknaditi svoje mirovinsku štednju i dobiti zajamčeni tok prihoda. Ti se planovi financiraju isključivo osiguravajućim proizvodima kao što su životno osiguranje u gotovinskoj vrijednosti ili ugovori s fiksnim anuitetom, a vlasnik plana često može odbiti stotine tisuća dolara doprinosa za ove planove svake godine.

Konačno, sudionici u standardnim kvalificiranim planovima, kao što su planovi 401 (k), mogu kupiti ograničenu količinu ili terminskog ili trajnog pokrića uz posebna ograničenja. No, prema IRS propisima, pokrivenost se mora smatrati "slučajnom". U bilo kojoj vrsti plana kvalificiranog doprinosa, cijena premija za cijeli život svakog sudionika mora biti manja od 50% iznosa doprinosa poslodavca, plus oduzimanja.

Za termin i univerzalno pokriće ograničenje je 25%. Ovo je jedini slučaj u kojem pojedinci mogu kupiti životno osiguranje na osnovi porezno priznatog poreza (pod pretpostavkom da je plan tradicionalni plan, a ne plan Roth). Naknade za smrtno osiguranje koje se isplaćuju iz kvalificiranih planova zadržavaju svoj status bez poreza, a ovo se osiguranje može koristiti za plaćanje poreza na prihod od plana koji se moraju raspodijeliti kada sudionik umre.

Donja linija

Ovaj članak spominje samo nekoliko češće previdjenih odbitaka i poreznih olakšica u vezi sa osiguranjem do kojih imaju pravo poslovni i pojedinačni porezni obveznici. Ostali odbitci koji se odnose na naknadu, proizvodnju, amortizaciju zgrada i opreme navedeni su na internetskim stranicama IRS-a u raznim uputama za preuzimanje. Za više informacija posjetite //www.irs.gov/ ili se obratite poreznom savjetniku.