Prilozi IRA-e: Prihvatljivost i rokovi

Kako se bliži rok za prijavu poreza, mnogi porezni obveznici osiguravaju doprinos svojim IRA-ima tako da dobiju povezane porezne olakšice. Ako to radite, važno je osigurati da udovoljite uvjetima prihvatljivosti doprinosa kako biste izbjegli kazne procijenjene prema IRS-u. Evo nekoliko važnih podsjetnika koji će vam pomoći u ispunjavanju ovih zahtjeva.

Ključni odvodi

• Spremanje za odlazak u mirovinu cilj je olakšati pojedinačnim mirovinskim računima ili IRA-ima.
• IRA-e dobivaju povoljan porezni tretman od strane IRS-a, ali samo ako su ispunjeni određeni rokovi i ograničenja za doprinose.
• Za 2019. maksimalni doprinos iznosi 6000 USD, a krajnji rok za uplatu je rok za prijavu poreza za sljedeću godinu (obično 15. travnja).

Prihvatljiva naknada

Morate imati kvalificiranu nadoknadu da biste mogli sudjelovati u IRA-i. Za potrebe IRA-e, prihvatljiva naknada uključuje plaće, plaće, savjete, provizije primljene u postotku od prodaje, oporezivu alimentaciju i odvojeno plaćanje uzdržavanja koje primate uredbom o razvodu ili odvojenom održavanju. Ako ste samostalni poduzetnik ili partner u partnerstvu, vaša naknada temelji se na vašoj neto dobiti od trgovine ili poslovanja, umanjenoj za doprinose bilo kojem planu poslodavca koji usvajate i bilo kojem odbitku koji je dozvoljen za 50% vašeg samoposluživanja, porezi na rad.

Iznosi koje primate kao kamate, dividende, mirovine, anute, zarade i dobit od ulaganja u imovinu, i bilo koji iznos koji isključite iz prihoda ne smatraju se prihvatljivom naknadom za IRA svrhu.

Ako nemate pravo na naknadu, a u braku ste, možda ćete moći koristiti kompenzaciju supružnika kao osnovu za doprinos vlastitom IRA-u pod uvjetom da podnesete zajedničku prijavu poreza.

Najveći doprinos

Možete donirati do 6 000 USD godišnje IRA-u za 2019. Ako imate najmanje 50 godina do kraja godine na koju se doprinos odnosi, možete doprinijeti dodatnih 1000 USD. Ovaj dodatni iznos naziva se prilogom nadoknade.

Ako je vaša nadoknada prihvatljiva manja od 5500 USD / 6.500, tada imate pravo na doprinos samo u iznosu koji zarađujete za godinu.

Primjer 1

Adam, redoviti student na fakultetu, zaradio je 2.000 dolara od svog honorarnog posla u 2017. Adam je također zaradio 1.500 dolara dividende i kamate na ulaganja na svom brokerskom računu. Adam ispunjava uvjete za doprinos 2.000 dolara za 2017. godinu, jer je primio samo 2.000 dolara prihvatljive naknade.

Savjet:

Sredstva koja se koriste za vaš doprinos IRA-u mogu doći iz bilo kojeg legitimnog izvora. Na primjer, možete upotrijebiti gotovinu koju ste primili kao kamate na dividende, kao poklon ili iz svoje redovne štednje za svoj doprinos IRA-u, pod uvjetom da ste dobili prihvatljivu naknadu do iznosa koji doprinosite u godini.

Ograničenje dobi

Možete doprinositi tradicionalnom IRA-u godinama prije navršene 70. godine života. Ako doprinosite svom tradicionalnom IRA-u za godinu u kojoj navršite 70 godina života ili kasniju dob, iznos će se smatrati viškom doprinosa IRA-u i mora biti uklonjen iz vaše IRA-e do 15. listopada sljedeće godine kako bi se izbjegla IRS-a -pojedine kazne.

Primjer 2

Evein datum rođenja je 15. svibnja 1947. Navršit će se 70, 5 dana 15. studenoga 2017. Budući da će 2017. napuniti 70, 5 godina, ne ispunjava uvjete za sudjelovanje u tradicionalnom IRA-u za 2017. godinu.

Ne postoji dobna granica za doprinose Roth IRA-e.

Rok doprinosa

Proširenja za prijavu poreza ne primjenjuju se na vaše doprinose u IRA-i, osim na SEP-IRA doprinose. To znači da vaši doprinosi moraju biti deponirani do roka dospijeća poreza, koji je obično 15. travnja. Slično kao u poreznoj prijavi, datum poštanske marke smatra se pravodobnim; stoga, ako svoj doprinos pošaljete poštom do 15. travnja, ispoštovat ćete rok, čak i ako vaša financijska institucija primi doprinos nakon 15. travnja.

Ako ste u SEP-IRA-u podnijeli zahtjev za produljenje za prijavu poreza, dužni ste do kraja produženog razdoblja dati svoj doprinos, bez obzira na to kada zapravo podnesete poreznu prijavu.

Vojno-kadrovska iznimka

Ako ste pripadnik oružanih snaga koji je služio u zoni borbe ili pružao kvalificiranu službu izvan zone borbe, dobit ćete automatsko produženje za svoj doprinos IRA-u. Produženje je obično 180 dana nakon jednog od sljedećeg:

• Posljednjeg dana služite u zoni borbe ili dovršite kvalifikacijsku službu izvan zone borbe.
• Posljednji dan služite u nepredviđenoj operaciji.
• Posljednji dan bilo koje kontinuirane kvalificirane hospitalizacije zbog ozljede uslijed pružanja usluga u bilo kojem od gore navedenog.

Provjerite zna li vaša financijska institucija godinu na koju se vaš doprinos primjenjuje i raspitajte se o njihovim zahtjevima u dokumentaciji za doprinose tijekom vašeg produženog razdoblja.

Savjet: Ako svoj doprinos IRA-u dostavite od 1. siječnja do 15. travnja, obavijestite svoju financijsku instituciju o godini u kojem se doprinos mora primijeniti. Pisanje porezne godine u memorandumu vašeg čeka treba biti dovoljno. Ako se ne dostave ove informacije, iznos može biti primijenjen na pogrešnu poreznu godinu.

Donja linija

Provjerite ispunjavate li uvjete za ispunjavanje uvjeta i jeste li ostvarili podobnu naknadu za godinu prije nego što date svoj doprinos u IRA-i. Da biste bili sigurni da je vaš doprinos deponiran u pravoj poreznoj godini, provjerite izvod svog računa za mjesec u kojem je taj iznos položen. Financijske institucije imaju veću vjerojatnost da isprave pogreške u obradi ako se pogreške otkriju rano. I najvažnije, potražite pomoć kod poreznog i financijskog stručnjaka za utvrđivanje je li doprinos vašoj IRA-i dobra financijska odluka za vas.

Da biste saznali više o doprinosima IRA-e, možete pročitati više o tradicionalnim IRA granicama odbitka, odbitcima i poreznim kreditima za doprinose IRA-u i kako odabrati između Roth-a i tradicionalnog IRA-a.