Je li ESOP prikladan za vaše poslovanje?

Koliko je neto vrijednost vezana za vaše poslovanje? Ako predstavlja veliki postotak, možda ste se pitali kako to bogatstvo možete prenijeti na sljedeće generacije poduzetnika, istovremeno privlačeći, nagrađujući i zadržavajući vrijedne zaposlenike.

Najtopliji trend američkog poslovanja

Vlasništvo zaposlenika raste i može se postići na različite načine:

• Dijelite im dionice kao bonus.
• Mogu primati opcije dionica.
• Oni mogu dobiti zalihe kroz plan podjele dobiti.
• Zaposlenici mogu kupiti dionice vaše tvrtke izravno, putem planova vlasništva nad dionicama (ESOP-ovi).

Pored toga, prema Nacionalnom centru za vlasništvo nad zaposlenicima, trgovačkoj grupi u Washingtonu, DC, broj vlasnika poduzeća koji primjenjuju ESOP-ove porastao je od 1975.

ESOP će vam omogućiti da implementirate plan za zaposlenike za stjecanje nekih ili svih dionica vaše tvrtke i zbog toga što je ESOP mirovinski plan, vi i vaši zaposlenici dobit ćete porezne olakšice koje nisu dostupne u drugim strategijama kupnje / prodaje.

Porezni poticaji

Vaša tvrtka može iskoristiti velike porezne olakšice u saveznom porezu na dohodak s ESOP-ovima, uključujući:

• Odbitni doprinosi ESOP-a: Diskrecijski, korporativni godišnji novčani doprinosi ESOP-u mogu se odbiti na najviše 25% od plaća sudionika.
• Odbitne otplate glavnice i kamata: Kad god ESOP posudi novac za kupnju vaših dionica, vaše poduzeće može izvršiti plaćanje neoporezivih doprinosa u planu, za vraćanje zajma. Doprinosi za otplatu glavnice mogu se odbiti na do 25% plaće sudionika, no kamate su uvijek odbitne.
• Zarada bez poreza: ESOP-ovi ne plaćaju savezni porez na dohodak. Osim toga, vaši zaposlenici neće plaćati porez na dohodak od zaliha stavljenih na svoje ESOP račune, dok ne izvrše raspodjelu. Ako preuzmu raspodjelu prije navršenih 59, 5 godina, morat će platiti 10% kazne uz porez na dohodak, ali novac mogu prebaciti u IRA ili drugi kvalificirani plan i nastaviti odgodu poreza.

Nadalje, ako posjedujete korporaciju C i prodate 30% ili više svojih dionica ESOP-u, možete odgoditi ili čak čak i izbjeći porez na kapitalni dobitak. Međutim, prihod od prodaje morate reinvestirati u dionice, obveznice ili druge vrijednosne papire američkih operativnih kompanija. Državne obveznice i uzajamni fondovi ne ispunjavaju uvjete.

Je li ESOP prikladan za vas?

ESOP može biti privlačan ako želite nagraditi zaposlenike koji su vam pomogli u izgradnji vašeg poslovanja, a može se koristiti i za dopunu 401 (k) tvrtke ili za drugi mirovinski plan.

Možete sebi postaviti sljedeća pitanja:

• Brinete li se da netko drugi vodi vašu tvrtku? ESOP zaposlenike koji dobivaju redovne redove koristi korisnike plana koji u njihovim imenima ima dionice. Da, imat će pravo glasa, ali upravni odbor i dalje će postojati i menadžeri će i dalje upravljati.
• Je li vaša tvrtka profitabilna? Ako je to slučaj, ESOP će biti povoljan s porezne perspektive, jer trenutno plaćate porez na zaradu. Ako vaša tvrtka nema povijest profitabilnosti, povjerenik može uložiti prigovor ESOP-u koji kupuje zalihe.
• Koje zaposlenike želite uključiti? Iako postoje neke iznimke, općenito svi zaposlenici koji imaju puno radno vrijeme iznad 21 godine moraju biti u mogućnosti sudjelovati u planu.

Kako pokrenuti ESOP?

Da biste postavili ESOP, morat ćete osnovati povjerenje za kupovinu zaliha. Zatim ćete svake godine plaćati doprinose koji se odbijaju za porez na dobit, unovčiti ESOP-u za kupovinu dionica tvrtke ili oboje.

Povjerenje ESOP-a posjedovat će dionice i rasporediti dionice na račune pojedinih zaposlenika. Raspodjela se temelji na plaći zaposlenika ili nekoj više jednakoj formuli. Dok zaposlenici stječu radni staž u vašoj tvrtki, oni stječu sve veće pravo na dionice na svom računu; postupak poznat kao podešavanje. Zaposlenici moraju biti 100-postotni u roku od tri do šest godina, ovisno o tome je li stjecanje prava odjednom (litica) ili postupno.

Zaposlenici dobivaju zalihe nakon što napuste tvrtku. U tom se trenutku tvrtka mora ponuditi otkupu dionica, osim ako za njih ne postoji javno tržište. U tvrtkama koje ne trguju javno, cijena dionica ne može premašiti njezinu fer tržišnu vrijednost, što je odredio neovisni procjenitelj.

Poduzeća često moraju dobiti sredstva za kupnju vlasničkih dionica. U takvim slučajevima ESOP posuđuje novac na temelju kreditne sposobnosti tvrtke. Tvrtka tada daje doprinose u planu za vraćanje zajma.

Kad ESOP nije dobro rješenje

Nemojte očekivati ​​da ćete ubiti dionice koje prodajete ESOP-u; vjerovatno neće biti toliko koliko biste mogli dobiti tvrtku izravnom prodajom ili javnošću. ESOP ne mora platiti više od fer tržišne vrijednosti za dionice vaše tvrtke, a ako vaša dionica ne trguje javno vrijednosnim papirima, vrijednost utvrđuje neovisni stručnjak za procjenu.

Procjene se temelje na brojnim čimbenicima i mogu uključivati ​​premiju ako ESOP kupi kontrolni udio u vašem poslovanju. S druge strane, vrijednost se može diskontirati kada postoji nedostatak marketa, jer se dionicama ne trguje javno.

ESOP-ovi imaju nekoliko nedostataka. Za jedan, ESOP možete koristiti samo u C- ili S-korporacijama, a ne u partnerstvima ili u većini profesionalnih korporacija. Također, budući da privatne tvrtke moraju otkupiti dionice zaposlenika koji odlaze, mogli biste se suočiti s velikim troškovima u budućnosti ako veliki broj radnika istovremeno odustane ili odlazi u mirovinu. Nadalje, troškovi postavljanja ESOP-a znatni su, možda 40 000 američkih dolara za najjednostavnije planove malih poduzeća. Štoviše, svaki put kada vaša tvrtka izda nove dionice, zalihe postojećih vlasnika se smanjuju.

Donja linija

Unatoč visokim dostignućima i padovima, važno je imati na umu da vam ESOP-ovi mogu pomoći u uspostavljanju plana tranzicije za vaše poslovanje tako što ćete stvoriti tržište dionica svoje tvrtke, omogućujući vam da postupno prodajete svoj posao, umjesto da iznenada napustite i osigurate vlasništvo kulture unutar vaše tvrtke.