Moraju znati pravila za pretvaranje vašeg 401 (k) u Roth IRA

Ako ste ikada napustili posao na kojem ste imali plan 401 (k) - za neki drugi posao, u mirovinu ili iz bilo kojeg drugog razloga - vjerojatno ste svjesni različitih opcija prebacivanja ovih računa za umirovljenje na radnom mjestu. Jedna od tih opcija je prebacivanje u Roth IRA.

Ideja vam možda neće pasti na pamet s obzirom na to da se 401 (k) s financiraju s dolarima prije poreza, a Roth IRA-i s dolarima nakon oporezivanja. No, budući da IRS postavlja ograničenja prihoda za sudionike Roth-a, prelazak na 401 (k) jedna je od rijetkih šansi da imućniji štediša moraju steći Roth IRA. Roths ima nekoliko prednosti u odnosu na tradicionalni IRA, uobičajeniju mogućnost prelaska s rollover-a: Povlačenja povučena u mirovini nisu oporezovana i ne zahtijevaju minimalnu raspodjelu.

Evo savjeta ako planirate pretvoriti 401 (k), bilo tradicionalne ili Roth sorte, u Roth IRA (i još nekoliko opcija pored).

Ključni odvodi

• Prebacivanje vašeg mirovinskog plana 401 (k) ili drugog radnog mjesta u Roth IRA ima prednosti za one koji dobro zarađuju, a koji inače ne bi mogli otvoriti Roth.
• Ako tradicionalni 401 (k) prebacite na Roth, u toj poreznoj godini dugujete porez na sredstva koja prenosite.
• Sredstva prebačena s Roth 401 (k) na Roth IRA neće se oporezivati ​​pod uvjetom da su ispunjena određena vremenska pravila.
• Možda ćete moći izbjeći neposredne poreze ako dodijelite sredstva nakon oporezivanja u vašem mirovinskom planu Roth IRA-u, a fondove prije oporezivanja tradicionalnom IRA-u.
• Prebacivanje 401 (k) na novu Roth IRA nije dobar izbor ako ćete možda trebati povući novac u roku od pet godina.

Brzi rezime: Roth IRA

Prvo, brzo osvježenje za Roth IRAs. Kao i kod tradicionalnih IRA-a, ulaganja u njih rastu bez poreza na dohodak svake godine. Glavna razlika između računa je da se tradicionalni IRA-i financiraju s pretporeznim dolarima - doprinos generira neposredni odbitak poreza kad se napravi - dok su Roth-ovi doprinosi izraženi u dolarima nakon oporezivanja, što znači da ih u ovom trenutku ne mogu odbiti. Isplata, međutim, dolazi kada ulagači iskoriste svoje Roth-ove mirovinske fondove: i doprinos i dobit oslobođeni su saveznih poreza, a također i većine državnih poreza. Suprotno tome, tradicionalni vlasnici IRA-e plaćaju porez na dohodak prilikom povlačenja.

Drugim riječima, možete dobiti poreznu olakšicu na prednjem kraju (s običnim IRA-om) ili na stražnjem kraju (s Roth-om). Ulagači za koje predviđaju da će se u mirovini nalaziti u većem poreznom razredu nego što su trenutno poput Roths-a: Porezna ušteda im kasnije ima smisla.

Roth IRAs i zahtjevi za primanjima

Postoji još jedna ključna razlika između dva računa. Svatko može doprinijeti tradicionalnom IRA-u, ali IRS nameće ograničenje prihoda za podobnost za Roth IRA: Najblaže rečeno, ne žele da visoki korisnici ostvaruju koristi od ovih računa povoljnih poreza. Utječući na doprinose na kliznoj skali, ograničenja dohotka periodično se prilagođavaju kako bi održala korak s inflacijom. U 2019. pojedinačni fileri mogu zaraditi ne više od 122 000 USD kako bi cjelokupni godišnji doprinos (od 6 000 do 7 000 USD, ovisno o dobi) dali Roth IRA-u; onima koji zarađuju iznad 137.000 dolara zabranjeno je uopće ulagati u jedan. Za bračne parove koji podnose zajedničku prijavu, ukidanje započinje sa 193.000 USD godišnjeg bruto prihoda, s ukupnim ograničenjem od 203.000 USD.

Vratimo se sada zašto možda želite prebaciti svoj 401 (k) na Roth IRA: Roth ograničenja prihoda ne odnose se na ovu vrstu pretvorbe. Svatko od bilo kojeg prihoda smije financirati Roth IRA putem rollovera - u stvari, to je jedan od jedinih načina. (Drugi je pretvaranje tradicionalnog IRA-a u Roth IRA, također poznat kao backdoor pretvorba.)

Sredstva od 401 (k) nisu jedina imovina mirovinskog plana tvrtke koja ispunjava uvjete za prebacivanje. U stvari, planovi 403 (b) i 457 (b) za zaposlenike u javnom sektoru i neprofitne organizacije mogu se također pretvoriti u Roth IRAs.

Investitori mogu odlučiti podijeliti svoje ulagačke dolare na tradicionalni i Roth IRA račun, sve dok su njihovi prihodi iznad spomenutog Roth-ovog ograničenja od 122.000 USD. Međutim, najveći dopušteni iznos ostaje isti. To jest, ne smije prelaziti ukupno 6.000 ili 7.000 američkih dolara, podijeljeno između računa.

Konverzije 401 (k) -to-Roth-IRA

Iako su potpuno legalni, komplicirana porezna pravila primjenjuju se na ove pretvorbe i vrijeme može biti poprilično teško. Dakle, nemojte ih raditi bez da prvo potražite detaljne fiskalne i financijske savjete. Postupak također varira, ovisno o tome imate li tradicionalni 401 (k) ili Roth 401 (k).

Tradicionalna-401 (k) -to-Roth-IRA pretvorbe

Pretvaranje tradicionalnog 401 (k) u Roth IRA proces je u dva koraka. Najprije sredstva prebacite na tradicionalnu IRA-u; onda tu IRA iz tradicionalne sorte pretvorite u Roth IRA.

Sad za loše vijesti. Platit ćete porez na novac (po stopama običnog dohotka) kada pretvorite u Roth i, ovisno o tome koliko je na računu, oni bi mogli biti kruti. To je zato što imate porez na odbitak svojih doprinosa za svoj 401 (k) - financiraju se dolarima prije oporezivanja, sjećate se? - i nisu platili porez da biste ga premjestili u tradicionalni IRA, koji je također dizajniran za držanje prije novac od poreza. Ali Roth je životinja nakon oporezivanja. Dakle, ako unaprijed prebacite doprinose dane na pretporez - od tradicionalnih 401 (k) - uključeni iznos mora biti uključen u oporezivi dohodak za godinu prelaska.

Ako ste svojim 401 (k) pridonijeli više od odbitnog iznosa, možda ćete moći izbjeći neposredne poreze tako što ćete sredstva nakon oporezivanja dodijeliti u svom mirovinskom planu Roth IRA-u, a fondove prije oporezivanja tradicionalnom IRA-u.

Zato smo rekli da dobijete kompetentan savjet prije nego što pokušate ovo srušiti brojeve. Možda nema smisla ako je porezni zalogaj prevelik. Ali razmislite o dugoročnoj dobrobiti: kada povučete novac iz Roth IRA-a kad odlazite u mirovinu, nećete dugovati porez. (Postoji još jedan razlog za dugoročno razmišljanje: petogodišnje pravilo. Doći ćemo do toga niže.)

Konverzije Roth-401 (k) -to-Roth-IRA

Proces prevrtanja mnogo je jednostavniji ako imate Roth 401 (k). U stvari, prelazak preko Roth 401 (k) u Roth IRA je optimalan, pojednostavljen činjenicom da prenesena sredstva imaju jednaku poreznu osnovicu za dva vozila, koja se sastoje kao i dolar nakon oporezivanja.

Ako je vaš 401 (k) Roth 401 (k), možete ga prebaciti izravno u Roth IRA bez posrednih koraka ili poreznih implikacija. Morate samo provjeriti kako postupati s bilo kojim poslodavcem koji odgovara doprinosima jer će oni biti u redovnom 401 (k) računu (a porezi će im možda biti dužni). Možete uspostaviti Roth IRA za svoje 401 (k) fondove ili ih prebaciti u postojeći Roth.

Petogodišnje pravilo

Spomenuli smo dugoročno razmišljanje kada koristite ovu strategiju. Prebacivanje 401 (k) na novi Roth IRA nije dobar izbor ako ćete možda trebati povući novac u skoroj budućnosti - točnije, u roku od pet godina.

To je zato što Roth IRA podliježu onome što je poznato kao petogodišnje pravilo. Ukratko, pravilo kaže da da biste povukli zaradu - tj. Kamate ili profit - od poreza na Roth - i bez penala, Roth morate držati najmanje pet godina. (Možete povući doprinose iz svog Roth-a u bilo kojem trenutku.) Isto se odnosi i na povlačenje konvertiranih sredstava - poput onih iz vašeg tradicionalnog 401 (k) koji stavite prvo u tradicionalni IRA, a potom u Roth IRA.

Ako se sredstva prebace s Roth 401 (k) na postojeću Roth IRA, preusmjereni fondovi mogu naslijediti isti trenutak kao Roth IRA. Odnosno, razdoblje zadržavanja za IRA primjenjuje se na sve njegove fondove, uključujući i one koji su upravo prebačeni s računa Roth 401 (k). Isti tretman ne odnosi se, nažalost, na vrijeme Roth 401 (k) koji je prebačen na novi Roth IRA. Ako nemate postojeću Roth IRA i trebate je uspostaviti za potrebe prelaska, petogodišnje razdoblje započinje godinu kad se otvara nova Roth IRA, bez obzira koliko dugo ste doprinijeli Rothu 401 ( k).

Ako ste tradicionalni 401 (k) prebacili u Roth IRA (preko tradicionalne IRA), sat počinje otkucavati od datuma kada su ta sredstva pogodila Roth.

Rano povlačenje zarade moglo bi izazvati i poreze i 10% kazne. Rano povlačenje konvertiranih sredstava moglo bi iznositi 10% kazne.

$ 40.572

Prosječno stanje računa Roth IRA u 2018. godini, prema podacima Instituta za istraživanje zaposlenika

Nekoliko drugih mogućnosti prelaska 401 (k)

401 (k) do 401 (k) Prijenosi

Porezni porez možete u potpunosti izbjeći ako svoj novi saldo 401 (k) prebacite na još 401 (k) na novom poslu. Naravno, vaš novi administrator plana mora dopustiti takve rollove. To možda nije izvedivo ako se imovina iz vašeg starog plana uloži u vlasničke fondove određenog investicijskog društva, a novi plan nudi samo sredstva druge tvrtke. Ako vaš račun 401 (k) sadrži dionice vašeg starog poslodavca, možda ćete ga morati prvo prodati prije prijenosa.

Prijenos također neće uspjeti ako je vaš stari račun Roth 401 (k), a novi plan dopušta samo tradicionalne 401 (k) s. Optimalni posao bio bi biti u mogućnosti prebaciti svoj stari Roth 401 (k) na novi Roth 401 (k). broj godina koliko su sredstva bila u starom planu trebalo bi računati na petogodišnje razdoblje za kvalificiranu raspodjelu, kako se službeno zovu povlačenja poreza i penala. Međutim, prethodni poslodavac mora kontaktirati novog poslodavca o iznosu doprinosa radnika koji se prebacuje i mora potvrditi prvu godinu kada su uplaćeni. I trebali biste prenijeti cijeli račun, a ne samo njegov dio.

Isplata novca

Uplata računa, u cijelosti ili djelomično, obično je greška. Na tradicionalnom planu od 401 (k) dugujete porez na sve svoje doprinose plus porezne kazne za rano podizanje novca ako ste mlađi od 59½. Na Roth 401 (k) dugujete porez na svu zaradu koju povučete i potencijalno ćete biti podvrgnut 10% kazna prijevremenog povlačenja ako imate manje od 59½ i nemate račun pet godina.

Kako napraviti prelazak

Mehanika prelaska s plana 401 (k) je jednostavna. Prvo odaberete mjesto, poput banke, brokerskog prostora ili platforme za internetsko investiranje, kako biste otvorili IRA (Investopedia ima popise najboljih brokera za IRA-e i najboljih brokera za Roth IRA-e). Obavijestite svog administratora plana 401 (k) gdje ste otvorili račun.

Zatim tražite izravno prebacivanje, također poznato kao prebacivanje s dužnika na skrbnika. To znači da administrator vašeg plana šalje novac izravno IRA-i koju ste otvorili u banci ili brokerskom društvu. Ili vam mogu odrezati ček na ime vašeg računa, koji položite. Izravni izlazak (bez provjere) je najbolji pristup ako to učini administrator: brže, jednostavnije i bez sumnje da je ovo distribucija (na koju dugujete porez). Ako ne, barem se pobrinite da ček dođe na vaš novi račun, a ne na vas osobno - opet kao dokaz da ovo nije distribucija.

Kolanje možete izvršiti i iz distribucije, naziva se i indirektno prebacivanje. U ovom slučaju upravitelj plana će vam dati ček. Porez će se odbiti po stopi od 20%, a raspodjelu ćete morati prijaviti kao prihod na povratu poreza na dohodak. Poreze možete izbjeći ako prelazite na drugi račun za umirovljenje u roku od 60 dana i nadoknadite zadržani novac iz drugog izvora.

Donja linija

Idealni kandidati za zamjenu planova za umirovljenje poslodavaca u novi Roth IRA su oni koji ne predvide da će trebati nekoliko godina uzimati raspodjelu s računa. Oni koji konvertiraju 401 (k) bilo koje vrste u novi Roth IRA moraju platiti 10% kazne za svaki novac koji povuku s Roth-a, ako ga izvade u roku od pet godina od konverzije.

Oni stariji od 59 i 59 godina izuzeti su od kazne za rano povlačenje od 10%. Kao i oni koji prenose sredstva od 401 (k) u postojeću Roth IRA koja je otvorena prije pet ili više godina, što omogućava da se valjani 401 (k) fondovi povuku i bez kazne.

A evo još jednog bora protiv Roths-a. Zajedno sa svojim doprinosima, vlasnici računa mogu povući i do 10.000 USD bez kazne, pod uvjetom da gotovinu koriste za financiranje kupovine kuće ili za plaćanje školarine na fakultetima.