Imenovanje povjerenja korisnikom računa umirovljenja: prednosti i nedostaci

Kod određivanja korisnika za umirovljenički račun jedna je mogućnost ostaviti novac povjerenju. U financijskoj zajednici prednosti i nedostaci ove rute bile su tema stalne rasprave između odvjetnika za planiranje imovine i financijskih savjetnika.

Imenovanje povjerenja korisnikom računa umirovljenja: pregled

Kvalificirani računi za mirovinske štednje odličan su način za izgradnju gnijezda umirovljenika. Ali što se događa s novcem na računu ako vlasnik računa umre?

Za umirovljeničke račune, ulagačima se daje mogućnost imenovanja i primarnih i potencijalnih korisnika - odnosno, osobe ili subjekta koji će naslijediti račun nakon smrti prvobitnog vlasnika.

Ključni odvodi

• Imenovanje korisnika kvalificiranih mirovinskih planova znači izbjegavanje troškova davanja, odvjetničke naknade i drugih troškova povezanih sa naseljavanjem imanja.
• Imenovanje povjerenja korisnikom dobra je ideja ako su korisnici maloljetnici, imaju posebne potrebe ili im se ne može vjerovati velikom količinom novca.
• Glavni nedostatak imenovanja povjerenja korisnikom su minimalne isplate raspodjele.

Točan mehanizam za to može se zakomplicirati, a čimbenici poput poreza i potrebne minimalne raspodjele moraju se uzeti u obzir. Broj imenovanih korisnika - i jesu li supružnici dobročinitelja ili ne - također donosi razliku.

Imenovanje povjerenja korisnikom ima prednosti i nedostatke koje je potrebno uzeti u obzir. Čitajte dalje kako biste saznali je li to najbolja opcija za vas.

Prednosti imenovanja povjerenja korisnikom računa za umirovljenje

Imenovanje povjerenja korisnikom povoljno je ako su vaši korisnici maloljetnici, imaju posebne potrebe ili im se ne može vjerovati velikom količinom novca. Neki odvjetnici preporučit će uspostavljanje posebnog povjerenja kao korisnika IRA-e kako bi se izbjeglo da njegova imovina postane dio ostavine preživjelog supružnika, a sve u nastojanju da se izbjegnu budući problemi poreza na imovinu.

Budući da kvalificirani mirovinski planovi - poput 401 (k) ili 403 (b), IRA ili Roth IRA - prelaze ugovorom izravno imenovanom korisniku, često dugotrajni proces provjere prava, odvjetničke naknade i ostali troškovi povezani voljom i naseljavanjem imanja se izbjegavaju.

Slabosti imenovanja trusta korisnikom računa za umirovljenje

Primarni nedostatak imenovanja povjerenja korisnikom je taj što će imovina mirovinskog plana biti podvrgnuta potrebnim minimalnim isplatama isplata, koje se izračunavaju na temelju životnog vijeka najstarijeg korisnika. Ako postoji samo jedan korisnik, to ne smeta toliko, ali može biti problematično ako postoji nekoliko nasljednika različite dobi: Mogućnost maksimiranja odgodnog potencijala interesa kvalificiranog plana gubi se ovim pristupom. Suprotno tome, imenovanje pojedinačnih korisnika omogućit će svakom korisniku da preuzme potrebnu minimalnu raspodjelu na temelju vlastitog očekivanog životnog vijeka, što može produžiti zaradu IRA-e na duže vremensko razdoblje.

Posebna razmatranja

Dok je vlasnik IRA-e živ, samo vlasnik IRA-e može promijeniti određenog korisnika IRA-e. Iznimke se mogu primijeniti ako postoji odvjetnik u kojem punomoć uključuje odredbe kojima se taj agent imenuje da djeluje u ime vlasnika IRA-e. Slične iznimke vrijede i za staratelje, koje može imenovati sud da se brinu o pravnim stvarima za vlasnika IRA-e koji to nije u mogućnosti.

Nakon smrti vlasnika IRA-e, imenovani korisnik, uključujući korisnika povjerenja, ima mogućnost odustati od naslijeđene imovine. Ako je izjava o odricanju od odgovornosti kvalificirana, imovina će uglavnom prijeći nepredviđenom korisniku. Ako nema drugih primarnih ili nepredviđenih korisnika, korisnik će biti određen prema zadanim odredbama plana IRA plana.