Kvalificirana distribucija

Što je kvalificirana distribucija

Kvalificirana distribucija vrši se od Roth IRA-e i ne naplaćuje porez i kazne. Sljedeća dva zahtjeva moraju biti zadovoljena kako bi bila kvalificirana distribucija:

1. Distribucija se mora dogoditi najmanje pet godina nakon što je vlasnik osnovao i financirao svoj prvi Roth IRA; i,
2. Barem jedno od sljedećeg:

• Nositelj Roth IRA-e mora imati najmanje 59, 5 godina kada dođe do distribucije.
• Distribuirana imovina ograničena na 10.000 USD koristi se za kupnju ili obnovu prvog doma za vlasnika Roth IRA-a ili kvalificiranog člana obitelji.
• Raspodjela se događa nakon što držač Roth IRA postane onemogućen.
• Imovina se dijeli korisniku vlasnika Roth IRA-e nakon njegove / njezine smrti.

BREAKING DOWN Kvalificirana distribucija

Distribucije koje ne udovoljavaju gore navedenim kriterijima smatraju se nekvalificiranim i mogu biti podložne porezu na dohodak i prijevremenim kaznama raspodjele (obično 10%). Oni koji ispunjavaju kriterije obično se isključuju iz bruto prihoda pojedinca.

Osim kvalificirane distribucije, dodatna pravila koja se odnose na Roth IRA uključuju minimalne potrebne distribucije, pri čemu IRS zahtijeva da vlasnici računa počnu uzimati godišnje raspodjele prema dobi 70½ ili mirovini, ovisno što je kasnije.

Kvalificirana distribucija i izravni i neizravni prelasci

Izravni i neizravni prijenosi su ključni aspekti Roth IRA-a i drugih oblika mirovinskih planova, zajedno s kvalificiranom raspodjelom. U izravnom prelasku, administrator mirovinskog plana uplaćuje prihod od plana izravno na drugi plan ili na IRA, kao što je plan 401 (k). Pri neizravnom prelasku, administrator plana prebacuje imovinu među planove dajući zaposleniku ček na koji će biti položen na vlastiti osobni račun. S neizravnim prebacivanjem, na zaposleniku je da sredstva prebaci u novu IRA unutar dodijeljenog 60-dnevnog razdoblja kako bi se izbjegla kazna.

Većina prelaska (izravnih ili neizravnih) se događaju kada ljudi mijenjaju posao, ali neki se događaju kada vlasnici računa jednostavno žele prebaciti se na IRA s boljim pogodnostima ili mogućnostima ulaganja.

Još jedna važna napomena za osobe koje su stariji od 50 godina i starije: Nadoknađeni doprinos je vrsta doprinosa za odlazak u mirovinu koja omogućuje osobama starijim od 50 godina da daju dodatne doprinose na svoje 401 (k) i / ili pojedinačne mirovinske račune (IRA). Zakon o izjednačavanju gospodarskog rasta i porezne olakšice iz 2001. (EGTRRA) stvorio je doprinose kako bi stariji pojedinci mogli izdvojiti dovoljno ušteda za odlazak u mirovinu.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Potpuni vodič za Roth IRA Roth IRA je račun za mirovinsku štednju koji vam omogućuje da povučete svoj novac bez poreza. Saznajte zašto je Roth IRA možda bolji izbor od tradicionalnog IRA-a za neke štediše u mirovini. više IRA Rollover definicija Prebacivanje IRA-e je prijenos sredstava s mirovinskog računa na tradicionalni IRA ili Roth IRA izravnim prijenosom ili čekom. više Što je tradicionalna IRA? Tradicionalni IRA (individualni mirovinski račun) omogućava pojedincima da usmjere prihode prije oporezivanja na ulaganja koja mogu narasti odgoditi porez. više Roth 401 (k) Roth 401 (k) je investicijski štedni račun sponzoriran od strane poslodavaca koji se financira novcem nakon oporezivanja, što znači da se povlačenja u mirovini ne oporezuju. više Definicija doprinosa za nadoknadu Dopunski doprinos je vrsta doprinosa za mirovinsku štednju koja omogućuje osobama starijim od 50 godina da daju dodatne doprinose na svoje račune od 401 (k) i / ili pojedinačne mirovinske račune (IRA). više Što je plan 401 (k)? Plan 401 (k) je mirovinski račun s definiranim doprinosom koji koristi porez, a nazvan je za odjeljak Kodeksa internih prihoda. više partnerskih veza