Kako porezni rezoni potiču ekonomiju

Zagovornici smanjenja poreza tvrde da smanjenje poreza poboljšava ekonomiju povećanjem potrošnje; oni koji im se protive kažu da smanjenje poreza pomaže samo bogatima jer može dovesti do smanjenja državnih službi na koje se oslanjaju ljudi s nižim prihodima. Drugim riječima, postoje dvije različite strane ove ljestvice ekonomskog uravnoteženja.

Porezni sustav

Federalni porezni sustav oslanja se na više različitih vrsta poreza u svrhu stvaranja prihoda. Najveći izvori sredstava su pojedinačni porez na dohodak i porez na plaće. Otprilike 80% poreznih prihoda ostvareno je tim porezima. Porez na dohodak obračunava se od dohotka, kamata, dividendi i kapitalnih dobitaka, pri čemu viši radnici uglavnom plaćaju veće porezne stope, dok je porez na obračun plaća porez u fiksnom postotku na plaće i plaće, do određenog limita i plaća se podjednako i poslodavca i zaposlenika.

Porezi na plaće postali su važan izvor prihoda savezne vlade i rasli su brže od poreza na dohodak jer je vlada podigla stope i granice dohotka. Općenito poznat kao FICA (savezni Zakon o doprinosima osiguranja), porez na obračun plaća se koristi za plaćanje socijalnog osiguranja, Medicare i naknade za nezaposlene. (Za čitanje vezano uz članak, pogledajte Uvod u socijalno osiguranje )

Na trećem su mjestu korporacijski porezi, koji čine 10, 6% ukupnog poreza, a slijede trošarine. Trošarine su oblik saveznog poreza na promet koji se obračunava na raznim stavkama kao što su benzin i duhan. Oni čine 3, 1% ukupnog poreznog prihoda.

^{Putem Centra za poreznu politiku}

Snažno porezno opterećenje

Savezna vlada koristi poreznu politiku za stvaranje prihoda i stavlja teret tamo gdje vjeruje da će imati najmanji učinak. Međutim, "teorija leta" o oporezivanju (vjerovanje da teret poreza dolazi tamo gdje vlada položi porez) često se pokaže da je netočna.

Umjesto toga dolazi do promjene poreza. Prebacivanje poreznog opterećenja opisuje situaciju u kojoj ekonomska reakcija na porez uzrokuje promjene cijena i proizvodnje u gospodarstvu, prebacujući dio tereta na druge. Primjer te promjene se dogodio kada je vlada 1991. godine stavila porez na promet luksuzne robe, pretpostavljajući da su si bogati mogli priuštiti plaćanje poreza i da neće promijeniti svoje navike potrošnje. Nažalost, potražnja za nekim luksuznim predmetima (visoko elastična roba / usluge) je opala, a pogođene su industrije poput proizvodnje osobnih zrakoplova i izgradnje brodova, što je uzrokovalo otpuštanje u nekim sektorima.

Ako se porez uveća na neprocjenjivu robu ili uslugu - poput cigareta - to ne bi dovelo do velikih promjena, kao što su gašenje tvornice i nezaposlenost. Studije su pokazale da 10% poskupljenje cigareta smanjuje potražnju samo za 4%. Porez koji je uveden na luksuznu robu 1991. godine također je iznosio 10%, ali porezni prihod je smanjen od projekcije za 97 milijuna dolara, a trgovci jahtama zabilježili su pad prodaje od 77%. Bez obzira na to, pri postavljanju porezne politike uvijek treba uzeti u obzir izmjenu poreza.

Bruto društveni proizvod

Na bruto nacionalni proizvod (BNP), mjeru bogatstva jedne države, također izravno utječu savezni porezi (Vidi također: Objašnjenje BDP-a u odnosu na BNP). Jednostavan način da se vidi kako porezi utječu na proizvodnju je pogledati jednadžbu ukupne potražnje:

GNP = C + I + G + NX

Gdje:

• C = potrošnja pojedinaca
• I = investicijska potrošnja (poslovni trošak na strojeve itd.),
• G = vladine kupnje
• NX = neto izvoz

Potrošačka potrošnja obično iznosi dvije trećine BDP-a. Kao što biste očekivali, snižavanje poreza povećava raspoloživi dohodak, omogućavajući potrošaču da troši dodatne iznose, povećavajući tako BNP. (Da biste saznali više, pročitajte ekonomske pokazatelje da biste znali .)

Zbog toga smanjivanje poreza potiskuje krivulju ukupne potražnje jer potrošači zahtijevaju više robe i usluga s većim raspoloživim dohotkom. Smanjenje poreza na strani ponude ima za poticanje stvaranja kapitala. Ako budu uspješni, smanjenja će pomaknuti i ukupnu potražnju i ukupnu ponudu jer će razina cijena za isporuku robe biti smanjena, što često dovodi do povećanja potražnje za tim dobrima. (Da biste saznali više, pročitajte Osnove ekonomije .)

Smanjenje poreza i gospodarstvo

Uobičajeno je uvjerenje da bi smanjivanje graničnih stopa poreza potaknulo ekonomski rast. Ideja je da niže porezne stope ljudima daju više prihoda nakon oporezivanja koji bi se mogli koristiti za kupnju više robe i usluga. To je argument na strani potražnje da se podrži smanjenje poreza kao ekspanzivni fiskalni poticaj. Nadalje, snižene porezne stope mogle bi povećati štednju i ulaganja, što bi povećalo proizvodnu sposobnost gospodarstva i produktivnost.

Međutim, studije su pokazale da to nije nužno točno. Podaci koje je prikupio Zavod za statistiku rada više od 25 godina pokazuju da zaposlenici s visokim dohotkom troše mnogo manje za svaki ušteđeni porez, od onih koji imaju male prihode - 86 centi u odnosu na 48 centi. Nadalje, 65-godišnje istraživanje Kongresne službe za istraživanje pokazalo je da gospodarski rast nije povezan s promjenama najviše granične porezne stope i stope kapitalne dobiti. Drugim riječima, na gospodarski rast u velikoj mjeri ne utječe koliki porez plaćaju bogati. Rast će vjerovatno potaknuti ako dobitnici s nižim primanjima smanje porez.

Porezni kapital ">

Zbog ideala pravičnosti, smanjenje poreza nikada nije jednostavan zadatak. Dva različita koncepta su horizontalna glavnica i vertikalna glavnica. Horizontalna pravednost je ideja da se svi pojedinci trebaju jednako oporezivati. Primjer horizontalnog kapitala je porez na promet, gdje je plaćeni iznos postotak kupljenog artikla. Porezna stopa ostaje ista bez obzira da li trošite 1 ili 10 000 USD. Porezi su proporcionalni.

Drugi je koncept vertikalni kapital, koji se prevodi kao načelo platne sposobnosti. Drugim riječima, oni koji najviše mogu platiti trebali bi plaćati veće poreze. Primjer vertikalne jednakosti je federalni sustav poreza na dohodak pojedinaca. Porez na dohodak progresivan je porez jer se plaćeni udio povećava kako prihod raste.

Optika i osjećaji smanjenja poreza

Smanjenje poreza postaje emocionalno jer, jednostavnim riječima, dolari najviše imaju koristi ljudi koji plaćaju najviše poreza. Ako porez na promet smanjite za 1%, osoba koja kupuje Hyundai može uštedjeti 200 dolara, dok osoba koja kupuje Mercedes može uštedjeti 1.000 dolara. Iako je postotna korist jednaka, jednostavnim izraženim dolarom, kupac Mercedesa ima više koristi.

Smanjenje poreza na dohodak je emocionalnije zbog progresivne prirode poreza. Smanjenje poreza za 25% na obitelj s prilagođenim bruto dohotkom (AGI) od 60 000 USD uštedjet će im otprilike 2042 dolara. Ali manje smanjenje poreza za 10% za obitelj s oporezivim dohotkom od 150 000 USD uštedjelo bi im 3333 dolara. Smanjivanja u cijeloj industriji dobit će više zarada u dolarskom smislu jednostavno zato što zarađuju više.

Odluka o oporezivanju

Smanjenje poreza smanjuje državne prihode, barem u kratkom roku, stvara ili proračunski deficit ili povećava državni dug. Prirodna kontramjera bila bi smanjiti potrošnju. Međutim, kritičari smanjenja poreza tada će tvrditi da smanjenje poreza pomaže bogatima na štetu siromašnih, jer su usluge koje bi se vjerojatno mogle smanjiti, korisne siromašnima. Pristalice tvrde da će se vraćanjem novca u potrošačke džepove potrošnja povećati, a time će gospodarstvo rasti i plaće rasti. Na kraju dana, ishod ovisi o mjestu gdje su napravljeni rezovi.