Kvalificirani mirovinski plan
Kvalificirani mirovinski plan ispunjava zahtjeve Odjeljka 401 (a) Službe unutarnjih prihoda (IRS) s internim prihodima i stoga može primati određene porezne olakšice, za razliku od nekvalificiranog plana. Takav plan umirovljenja utvrđuje poslodavac u ime i u korist zaposlenika tvrtke. Kvalificirani mirovinski planovi poslodavcima daju poreznu olakšicu za doprinose koje daju svojim zaposlenicima. Kvalificirani planovi koji omogućuju zaposlenicima da odvoje svoj dio plaće u plan također mogu smanjiti sadašnju obvezu poreza na dobit smanjenjem oporezivog dohotka. Kvalificirani mirovinski planovi jedno su sredstvo koje može pomoći poslodavcima da privuku i zadrže dobre zaposlenike.
01:47Što je kvalificirani mirovinski plan?
Smanjivanje kvalificiranog plana za umirovljenje
Kvalificirani planovi dolaze u dvije glavne vrste: definirana korist i definirani doprinos, mada postoje i neki drugi planovi koji su hibridi njih dva, od kojih se najčešći naziva plan bilance novca. Planovi s definiranim naknadama daju zaposlenicima zajamčenu isplatu i rizikuju poslodavca da štedi i pravilno uloži kako bi podmirio planske obveze. Tradicionalna mirovina prema anuitetu primjer je plana definiranih primanja. Prema planovima s definiranim doprinosima, iznos zaposlenika koji odlaze u mirovinu ovisi o tome koliko dobro štede i zarađuju ulaganjem u svoje ime tijekom svojih radnih godina. Zaposlenik snosi sav rizik ulaganja i dugovječnosti i očekuje se da će on biti financijski štedljiv. A 401 (k) je najpopularniji primjer plana definiranog doprinosa. Ostali primjeri kvalificiranih planova uključuju sljedeće:
- Planovi za podjelu dobiti
- 403 (b) planovi
- Planovi kupnje novca
- Ciljani planovi primanja
- Planovi vlasništva nad dionicima (ESOP)
- Keogh (HR-10)
- Pojednostavljena mirovina za zaposlene (SEP)
- Plan podsticaja za uštede za zaposlenike (SIMPLE)
IRS pruža vodič za zajedničke zahtjeve kvalificiranog plana.
Kvalificirani plan umirovljenja i ulaganja
Kvalificirani planovi dopuštaju samo određene vrste ulaganja koja se razlikuju po planu, ali obično uključuju javno vrijednosne papire, nekretnine, uzajamne fondove i fondove novčanog tržišta. Sve se više razmatraju alternativni ulozi poput hedge fondova i privatnog kapitala za planove definiranih doprinosa. Neki su već dostupni, upakirani u ciljne datume. Oni također određuju kada se mogu izvršiti raspodjele, obično kada zaposlenik dosegne predviđenu starosnu mirovinu, kad zaposlenik postane invalid, kada plan ukida i nije zamijenjen drugim kvalificiranim planom ili kad zaposlenik umire (u kojem slučaju korisnik prima raspodjele).
Kvalificirani plan umirovljenja i porezi
Radnici mogu uzimati raspodjelu iz kvalificiranih planova prije nego što se dogodi neki od ovih pokretačkih događaja, ali bit će podložni porezima i kaznama zbog kojih bi bilo nepromišljeno rano raspodjelu. Neki planovi također omogućavaju zaposlenicima da se zadužuju od plana prema strogim pravilima o tome kako se zajam mora otplaćivati. Na primjer, oni mogu zahtijevati da se zajam vrati u određenom broju godina, da radnik plati kamate (što ide natrag u plan) na kredit i da se zajam odmah vrati ako zaposlenik napusti posao kojem kvalificirani mirovinski plan je vezan.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.