Plan evidentirane štednje u mirovini (RRSP)
Plan registrirane mirovinske štednje (RRSP) je mirovinsko ušteđevinsko ulaganje i ulaganje za zaposlenike i samozaposlene u Kanadi. Novac prije oporezivanja stavlja se u RRSP i raste bez poreza do povlačenja, a tada se oporezuje po graničnoj stopi. Planovi registrirane mirovine imaju mnoge zajedničke značajke s planovima 401 (k) u Sjedinjenim Državama, ali i neke su ključne razlike.
Rast RRSP-a određuje se njegovim sadržajem. Jednostavno imati novac u RRSP-u nije jamstvo da ćete se ugodno povući; međutim, to je jamstvo da će se ulaganja složiti bez oporezivanja, sve dok se sredstva ne povuku.
Razumijevanje registriranih planova za penzionu štednju (RRSP)
Planovi registrirane štednje za odlazak u mirovinu stvoreni su 1957. u sklopu kanadskog Zakona o porezu na dohodak. Registrirani su kod kanadske vlade i nadzire ih Kanadska agencija za prihode (CRA), koja postavlja pravila koja određuju godišnja ograničenja doprinosa, vremenski raspored doprinosa i koja su imovina dopuštena.
RRSP-ovi imaju dvije glavne porezne prednosti. Prvo, doprinositelji mogu odbiti doprinose u odnosu na njihov dohodak. Na primjer, ako je porezna stopa doprinositelja 40%, svakih 100 dolara koje uloži u RRSP uštedjet će toj osobi 40 dolara poreza, do ograničenja doprinosa. Drugo, rast investicija RRSP-a je zaštićen porezom. Za razliku od ulaganja koja nisu RRSP, povrati su oslobođeni od poreza na dobit, poreza na dividendu ili poreza na dohodak. To znači da se ulaganja u RRSP-ove sastoje po stopi prije oporezivanja.
Zapravo, doprinositelji RRSP-a odgađaju plaćanje poreza do odlaska u mirovinu, kada će njihova granična stopa poreza biti niža nego tijekom radne godine. Vlada Kanade pružila je ovo odgodu poreza Kanađanima kako bi potaknula štednju za odlazak u mirovinu, što će pomoći stanovništvu da se manje oslanja na kanadski mirovinski plan za financiranje mirovina.
Postoji nekoliko RRSP tipova, ali općenito ih postavlja jedna ili dvije povezane osobe (obično pojedinci ili supružnici).
- Pojedinačni RRSP postavio ga je jedna osoba koja je i vlasnik računa i uplatitelj.
- Supružnički RRSP pruža olakšice za jednog supružnika, a također poreznu olakšicu za oba supružnika. Visoki zarađivač (supružnički doprinositelj) može doprinijeti supružničkom RRSP-u na ime supružnika (vlasnika računa). Budući da se dohodak za umirovljenje dijeli ravnomjerno, svaki supružnik može imati koristi od niže granične porezne stope.
- Grupni RRSP postavlja poslodavac za zaposlenike i financira ga odbitkom plaće, slično kao 401 (k) plan u SAD-u. Upravlja ga investicijski menadžer i pruža doprinosima prednost neposredne uštede poreza.
- Skupljeni RRSP, kreiran 2011, opcija je stvorena za zaposlenike malih poduzeća i poslodavce, kao i samozaposlene.
Odobrena imovina
U RRSP-u je dopušteno nekoliko vrsta investicijskih i investicijskih računa. Oni uključuju:
- Investicijski fondovi
- Sredstva kojima se trguje na burzi
- dionice
- okovi
- Štedni računi
- Hipotekarni krediti
- Prihodi vjeruju
- Zajamčene investicijske potvrde
- Strana valuta
- Sredstva koja financiraju rad
Doprinos i povlačenje
Ograničenje doprinosa za RRSP za 2018. godinu je 18% ostvarenog dohotka koji je pojedinac prijavio u svojoj poreznoj prijavi za 2017. godinu, do najviše 26.230 USD. U 2019. ta se brojka povećava na 26 500 dolara. Moguće je doprinijeti više, ali dodatni iznosi preko 2000 dolara bit će pogodjeni penalom.
Vlasnik RRSP računa može povući novac ili ulaganja u bilo kojoj dobi. Svaka svota uključena je kao oporezivi dohodak u godini povlačenja - osim ako se novac upotrebljava za kupovinu ili izgradnju kuće ili za obrazovanje (uz određene uvjete).
Registrirani fondovi dohotka za umirovljenje (RRIF)
U godini kada nositelj RRSP-a navrši 71 godinu, stanje RRSP-a mora se likvidirati ili prebaciti u registrirani fond mirovinskog dohotka (RRIF) ili na anuitet. je mirovinski fond sličan anuitetnom ugovoru koji isplaćuje dohodak korisniku ili većem broju korisnika.
Novac povučen s RRSP-a putem isplate na RRIF računu oporezuje se prema graničnoj poreznoj stopi vlasnika računa. Ako vlasnik računa uštedi 300.000 dolara za odlazak u mirovinu i ima 65 godina, RRIF će plaćati oko 1000 dolara mjesečno. Ako je ovaj 1.000 USD jedini izvor prihoda, vlasnik računa oporezat će se graničnom stopom od 15%, ostavljajući oko 850 USD svakog mjeseca. Vlasnik računa može primiti i mjesečni kanadski mirovinski plan.
Plan evidentirane mirovinske štednje: 401 (k) razlike
- US RRSP-ovi se mogu postaviti putem financijske institucije; 401 (k) s postavljaju poslodavci.
- Granice doprinosa za RRSP mogu se prenijeti naprijed.
- Ograničenja doprinosa za RRSP-ove slobodnija su (temelje se na postotku prihoda od prethodne godine; granica od 401 (k) fiksirana je na određeni iznos u dolaru.
- RRSP doprinosi mogu poticati odbitcima plaća ili novčanim doprinosima (što može dovesti do porezne olakšice); 401 (k) s financiraju se odbitkom plaće.
- 401 (k) s imaju ranije kazne za povlačenje (iako postoje iznimke); RRSP-ovi ne.