Potrebne minimalne distribucije: izbjegavajte ove 4 pogreške

Čini se dovoljno jednostavno: Ako imate najmanje 70 godina, morate godišnje povući određeni iznos - potrebnu minimalnu raspodjelu (RMD) - sa svojih mirovinskih računa. Ipak, toj distribuciji prethodi niz izračuna i klasifikacija. Napravite pogrešku u bilo kojem od njih i mogli biste povući manje nego što je potrebno, aktivirajući jednu od najstrožih poreznih kazni u knjizi: trošarinu IRS-a u iznosu od 50% manjka.

Zbog tog rizika savjetnici često predlažu pogreške na oprezu kad su u pitanju raspodjele izvlačenjem malo više od izračunatog iznosa kako bi se izbjegle porezne nevolje. Međutim, previše oslobađanja od računa možete dugoročno ograničiti gnijezdo i dovesti do većeg poreza na porez.

Ključni odvodi

• Općenito, vlasnici mirovinskih računa koji imaju najmanje 70 godina starosti moraju povući potrebne minimalne raspodjele (RMD) sa svojih mirovinskih računa do 31. prosinca.
• Oni koji povuku manje od iznosa RMD-a do roka, duguju IRS-u trošarinu u iznosu od 50% nedostatka.
• Uobičajene pogreške koje uzrokuju nedostatke RMD-a uključuju plaćanje raspodjele za oba supružnika s računa jednog supružnika.

Evo preuzimanja nekih lako napravljenih RMD pogrešaka i nevolje - obično povezane s porezom - mogu uzrokovati.

1. Odgoda vašeg prvog RMD-a

U pravilu, morate napraviti svoj RMD do 31. prosinca svake godine. Ali cijeneći da će novim „distributerima“ možda trebati dodatnog vremena da se pripreme za postupak povlačenja, IRS vam omogućuje odlaganje prvog RMD-a na 1. travnja sljedeće godine. Iako bi to moglo biti prikladno, možda vam nije u najboljem financijskom interesu.

Zadržati prvo plaćanje znači da ćete morati preuzeti dva RMD-a u roku od 12 mjeseci - onaj koji ste zadržali do kraja ožujka, a redovni dospijevate 31. prosinca. Ako su vaši računi, a time i njihovi RMD-ovi, prilično velik, "to znači potencijalno dva značajna povlačenja u istoj godini", kaže Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "To bi moglo naletjeti na vas u viši porezni razred", ističe ona, i možda vas podliježe doplati za Medicare, ovisno o vašem modificiranom prilagođenom bruto prihodu, ili MAGI.

U takvom scenariju Berger preporučuje prethodno produženje. Umjesto toga, kaže ona, povlačenje sredstava proširite u obje godine tako da prvo uplatite do 31. prosinca godine u kojoj imate 70½.

2. Korištenje netočne fer tržišne vrijednosti

RMD za godinu se određuje tako što ćete fer tržišnu vrijednost (FMV) za vaš umirovljenički račun na kraju kraja godine podijeliti s primjenjivim razdobljem raspodjele, a temelji se na vašoj dobi (a može se dobiti iz tablica očekivanog trajanja života izdanih od strane IRS-a),

Skrbnik vaših mirovinskih računa obično pruža izvještaj o vašem FMV-u do 31. siječnja sljedeće godine. Međutim, taj zadatak može ispuniti samo s informacijama koje ima. Ta dokumentacija ponekad nedostaje, kaže Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direktorica financijskog planiranja tvrtke Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Ako postoje ograničene informacije o vrijednosti na kraju godine (tj. Izgubljeni izvještaji, kretanje računa, teško vrijedna imovina unutar portfelja), ovaj izračun može biti izazovan."

Potrebni RMD može se također izmijeniti ako unesete relevantne promjene nakon izračuna FMV-a, na temelju podataka na kraju godine. Takve kasne promjene sada su manje uobičajene, zbog promjena koje su uvedene u Zakon o porezima i smanjenju radnih mjesta iz 2017. To je zakonodavstvo zabranilo jedan od najčešćih takvih manevara, onaj da preusmjeri Roth IRA u tradicionalni IRA kako bi se izbjeglo porezno opterećenje zbog sredstva u Rothu postaju predmet oporezivanja. Bez obzira na to, obavijestite skrbnika o svim transakcijama unutar godine koje bi mogle utjecati na RMD koji trebate izvršiti do kraja godine.

3. Miješanje vrsta plana u susret RMD-ovima

Ako imate više IRA-ova ili 403 (b) s, možete kombinirati RMD-ove sa svih računa svake vrste i uzeti jednu distribuciju s jednog od računa. Međutim, ne možete izvršiti takvu konsolidaciju kada je riječ o 401 (k) s, a mogu se kombinirati samo distribucije nekih naslijeđenih IRA-ova.

Bez obzira na vrstu računa, ne možete dosegnuti svoj portfelj i uzimati RMD-ove potrebne za jednu vrstu mirovinskog računa s računa druge vrste.

Da biste pojasnili, ako imate više tradicionalnih IRA-ova ili 403 (b) s, možete dodati sve potrebne RMD-ove unutar svake vrste. Tada možete skinuti taj ukupni iznos sa samo jednog računa svake vrste, IRA ili 403 (b). Međutim, nije vam dopušteno da povučete bilo koji RMD iznos za IRA iz 403 (b) ili obrnuto.

S nasljeđenim IRA-om dopušteno vam je kombiniranje RMD-ova za više naslijeđenih / korisničkih IRA-a koje ste primili od istog ostavitelja - a zatim povući ukupni iznos s samo jednog od tih računa. Ali ne možete kombinirati RMD-ove od IRA-a koje ste naslijedili od nekoliko umrlih.

Također je onemogućeno da distribuirate od naslijeđenih IRA-ova od tradicionalnih IRA-a koje posjedujete. Da ilustriram ovu zabranu, evo primjera. Sam je naslijedio IRA od svoje tetke Suzie. Iznos RMD-a za naslijeđenu IRA-u je 6000 USD. Sam ima svoj vlastiti IRA, RMD iznos za koji iznosi 10.000 dolara.

Sam ne može kombinirati dva RMD iznosa - jedan sa svog računa, jedan za nasljedni - i povući se iz samo jednog. Svaki RMD mora se povući sa svog računa.

Ako imate planove više poslodavaca 401 (k), njihovi se RMD-ovi ne mogu ukloniti iz bilo kojeg od tih planova. "Ako imate planove 401 (k) od bivših poslodavaca, trebali biste uzeti RMD-ove na njima, a za razliku od IRA-a, za svaki ćete plan morati izračunati RMD i uzeti taj iznos sa svakog računa", kaže Fred Leamnson, ChFC, osnivač i predsjednik Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

Imajte i na umu da postoje različita pravila distribucije za Roth IRA-e koji se nasljeđuju. Kao i do sad, možda će biti potrebna distribucija. "Roth IRA-ovi za pojedinačne sudionike ne podliježu RMD-ima, ali naslijeđeni Roth IRA-ovi su", napominje Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, direktorica Blue Ocean Global Wealth-a, Gaithersburg, MD. Međutim, ako je Roth naslijeđen od supružnika, RMD zahtjev se ne primjenjuje. S računom koji nasljeđujete od nekoga drugog, suočit ćete se s nekoliko opcija distribucije, od kojih je najbolja Termin izvjesna metoda.

4. Kombiniranje RMD-a sa supružnikom

Mnogu financijsku imovinu može zajednički držati bračni par, ali računi za umirovljenje nisu među takvima; moraju se posjedovati pojedinačno. Ta se individualna odgovornost odnosi i na izradu RMD-a.

Nažalost, parovi često propuštaju ovu razliku, posebno ako zajedno podnose porez. Budući da podnose jedinstvenu kombiniranu prijavu poreza, pretpostavljaju - pogrešno - da će RMD preuzeti s mirovinskog računa jednog supružnika udovoljiti RMD-u na računu drugog.

Recimo da ste vi i supružnik podijelili raspodjelu, a vi odlučite jednostavno uzeti cjelokupnu količinu tih RMD-a iz IRA-e supružnika. Uzimanje vašeg RMD-a od IRA-e supružnika dovodi do niza poreznih posljedica, nijedna od njih nije dobra.

U očima IRS-a propustili ste napraviti svoj RMD; Agencija će tada nametnuti do 50% trošarine na taj iznos RMD. U međuvremenu, supružnik će se "previše raspodijeliti" uzimajući više s njezinog računa nego što je bilo potrebno, što vjerojatno znači plaćanje više poreza nego što je trebala. Budući da se RMD-ovi smatraju dohotkom, ona bi također mogla uslijediti više zahvaljujući premijama za socijalno osiguranje i Medicare na temelju svojih viših primanja.