Obrazac SEC 3. Objašnjenje
Obrazac DIK-a 3: Početna izjava o stvarnom vlasništvu vrijednosnih papira dokument je koji je insajder ili glavni dioničar tvrtke podnio Komisiji za vrijednosne papire (SEC).
Važan je korak pomoći u reguliranju trgovanja putem insajdera, a to je kupovina ili prodaja vrijednosnog papira na temelju materijalnih nejavnih podataka. Obrazac za podnošenje prijava 3 pomaže otkriti tko su ti insajderi i pratiti sva sumnjiva ponašanja.
Prema DIK-u, objavljivanje je obvezno. Podaci obrasca namijenjeni su otkrivanju udjela direktora, službenika i korisnih registriranih tvrtki. Te informacije postaju javne evidencije i zbog toga su dostupne za javni uvid.
Tko može podnijeti obrazac SEC 3: Početna izjava o stvarnom vlasništvu vrijednosnih papira?
Insajder tvrtke mora dostaviti obrazac 3 uz SEC najkasnije 10 dana nakon što je povezan s tvrtkom.
SEC navodi slijedeće koji su potrebni za podnošenje obrasca 3:
- Bilo koji direktor ili službenik izdavatelja s klasom vlasničkih vrijednosnih papira
- Korisni vlasnik više od 10% vlasničkih vrijednosnih papira klase
- Službenik, direktor, član savjetodavnog odbora, savjetnik za ulaganje ili povezana osoba ulaganja
- Savjetnik ili stvarni vlasnik više od 10% bilo koje klase otvorenih vrijednosnih papira
- Povjerenje, povjerilac, korisnik ili nadoknaditelj moraju se prijaviti
Obrazac se mora podnijeti za svako poduzeće u kojem je osoba insajder, bez obzira ima li insajder udjel u kapitalu u tom trenutku.
Kako podnijeti obrazac SEC 3: Početna izjava o stvarnom vlasništvu vrijednosnih papira
Analitičar je dužan unijeti svoje ime, adresu, odnos prema osobi koja izvještava, sigurnosno ime i njegov simbol.
Postoje dvije tablice koje je također potrebno popuniti. Tablica I odnosi se na nederivativne vrijednosne papire u povlaštenom vlasništvu, dok je tablica II za izvedene vrijednosne papire u korisničkom vlasništvu, uključujući puštanje, pozive, žirante, opcije i konvertibilne vrijednosne papire.
Ostali srodni oblici
Obrazac 3 također je povezan s obrascima 4 i 5 DIP-a, zajedno sa Zakonom o razmjeni vrijednosnih papira iz 1934. godine (SEA). SPUO je stvoren da upravlja transakcijama vrijednosnim papirima na sekundarnom tržištu, nakon njihovog početnog izdavanja, kako bi se osigurala veća financijska transparentnost i manje prijevara.
Obrazac 4 namijenjen je promjenama vlasništva. O tim promjenama potrebno je izvijestiti SEC u roku od dva radna dana, iako ograničene transakcijske kategorije ne podliježu ovom zahtjevu za izvještavanje. Insajderi moraju podnijeti obrazac 5 kako bi prijavili sve transakcije koje su trebale biti ranije prijavljene na Obrascu 4 ili su bile prihvatljive za odgođeno izvješćivanje.
SEC je u kolovozu 2002. usvojio nova pravila i izmjene Odjeljka 16. Zakona o razmjeni vrijednosnih papira u skladu s odredbama Sarbanes-Oxleyja, čime je ubrzan rok za podnošenje mnogih izvještaja o vlasništvu insajdera.
Pored Obrasca 3, 4 i 5, postoji još nekoliko važnih SEC obrazaca. Na primjer, tvrtke moraju podnijeti obrazac 10-K, godišnje izvješće koje sadrži opsežni sažetak njihovih rezultata. A 10-K uglavnom uključuje pet različitih odjeljaka:
- Posao : Pojedinosti o glavnom poslovanju, proizvodima i uslugama tvrtke.
- Čimbenici rizika: Oni ocrtavaju sve rizike s kojima se tvrtka suočava ili s kojima bi se mogla suočiti u budućnosti, obično navedeni po važnosti. Primjeri uključuju rizik od neplaćanja zajma ili rizik novih propisa koji ometaju napredak.
- Odabrani financijski podaci: Jedan od najvažnijih odjeljaka za istraživačke analitičare koji detaljno opisuju financijske podatke o tvrtki u posljednjih pet godina.
- Rasprava uprave i analiza financijskog stanja i rezultata poslovanja: Poznati su kao MD&A, što se odnosi na kvalitativne informacije koje prate financijske izvještaje. To tvrtki daje priliku objasniti svoje poslovne rezultate iz prethodne fiskalne godine.
- Financijska izvješća i dodatni podaci: Ovo uključuje kompletna revidirana financijska izvješća tvrtke, uključujući račun dobiti i gubitka, bilance i izvještaj o novčanim tokovima.
Zajedno, svi podnesci za SEC važni su izvori informacija za sve koji razmišljaju o ulaganju u tvrtku.
Preuzmite obrazac SEC 3: Početni izvod o stvarnom vlasništvu vrijednosnih papira
Kliknite ovu vezu kako biste preuzeli kopiju obrasca SEC 3: Početni izvod o stvarnom vlasništvu vrijednosnih papira.
- Obrazac 3 je dokument koji tvrtka insajder ili glavni dioničar mora podnijeti uz SEC.
- Podaci obrasca namijenjeni su otkrivanju udjela direktora, službenika i vlasnika registriranih tvrtki te postaju javna evidencija.
- Obrazac se mora podnijeti SEC-u najkasnije 10 dana nakon što insajder postane povezan s tvrtkom.