Odbitak kamata za studentski zajam - kako to dobiti
Iznos kamata za studentski zajam savezni je odbitak poreza na dohodak koji vam omogućuje da od oporezivog dohotka oduzmete do 2.500 USD kamate koju ste platili za kvalificirane studentske zajmove. Jedno je od nekoliko poreznih olakšica dostupnih studentima i njihovim roditeljima radi pomoći u plaćanju visokog obrazovanja.
Ključni odvodi
- Iznos kamata za studentski zajam omogućava vam da oduzmete do 2.500 USD kamate koju ste platili za kredit za visoko obrazovanje.
- Da biste ostvarili pravo, vaš prihod mora biti ispod određenih ograničenja.
- Ne morate nabrojati odbitke kada podnosite porez na dohodak da biste zatražili ovaj odbitak.
Kako djeluje umanjenje studentskog zajma
Kao i druge vrste odbitaka, umanjenje kamata za studentski zajam smanjuje vaš oporezivi dohodak. Tako, na primjer, ako ste u poreznom razredu od 22% i tražite odbitka od 2.500 USD, vaš odbitak smanjio bi porez koji dugujete - ili povećao povrat poreza koji primite - za 550 USD.
Za razliku od većine drugih vrsta odbitka, umanjenje kamata za studentski zajam potražuje se kao prilagodba prihoda na obrascu IRS 1040. Ne morate nabrajati odbitke na Rasporedu A da biste ga mogli zatražiti.
Da biste ostvarili pravo na odbitak, studentski zajam mora biti skinut za poreznog obveznika, supružnika ili za izdržavanog. Ako je student zakonski dužan dužnik, roditelj koji pomaže u otplati ne može tražiti odbitak.
Zajam se također mora iskoristiti tijekom akademskog razdoblja u kojem je student upisan najmanje pola radnog vremena u programu koji vodi do diplome, potvrde ili drugog priznatog vjerodajnice. Mora se koristiti za kvalificirane troškove visokog obrazovanja, koji uključuju školarinu, školarine, udžbenike, zalihe i opremu potrebnu za tečajeve. Soba i pansion, zdravstvena naknada za studente, osiguranje i prijevoz ne uračunavaju se u kvalificirane troškove obrazovanja za odbitak od kamata za studentski kredit.
Uz to, zajam se mora koristiti u „razumnom roku“ prije ili nakon što je povučen. Prihodi od zajma moraju se isplatiti u roku od 90 dana prije početka akademskog razdoblja ili 90 dana nakon završetka.
Škola u koju je učenik upisan također mora biti prihvatljiva ustanova. Prema pravilima IRS-a, to uključuje sve akreditirane javne, neprofitne i privatne ustanove sa srednjoškolskom dobiti koje sudjeluju u programima za pomoć studentima kojima upravlja američko Ministarstvo obrazovanja. Odjel na svom web mjestu objavljuje popis institucija koje ispunjavaju uvjete.
Iznos kamata za studentski zajam nije jedini porezni popust dostupan studentima i roditeljima. Tu su i savezne porezne olakšice za visoko obrazovanje.
Koliko možete odbiti?
Kao što je spomenuto, trenutno možete odbiti do 2.500 USD kamate koju ste platili kreditnim studentom koji ispunjava uvjete. Ako ste platili manje od toga, vaš odbitak je ograničen na iznos koji ste uplatili. Ako ste tijekom godine platili više od 600 USD kamate, trebali biste dobiti obrazac 1098-E od institucije pozajmice.
Iznos kamata za studentski zajam također se može umanjiti ili potpuno ukloniti, ovisno o prihodima poreznih obveznika. Porezni obveznici koji prijavljuju samce imaju pravo na potpunu odbitku ako njihov modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) iznosi 65.000 dolara ili manje i djelomični odbitak ako je njihov MAGI veći od 65.000, ali manji od 80.000 dolara. Preko 80.000 dolara ne mogu tražiti odbitak.
Za oženjene porezne obveznike koji podnose zajedničku prijavu ograničenja su 135.000 USD za potpun odbitak i između 135.000 i 165.000 USD za djelomični. Iznad 165.000 dolara oni nisu prihvatljivi.
Primjer umanjenja kamate za studentski zajam
Kao primjer, pretpostavimo da ste pojedinačni porezni obveznik s modificiranim prilagođenim bruto dohotkom od 72 000 USD koji je za studentski kredit platio 900 USD kamate. Budući da ste zaradili previše da biste se kvalificirali za puni odbitak, morate izračunati svoj djelomični odbitak. Prvi dio izračuna bio bi:
420 dolara predstavlja koliko vam je 900 USD kamata onemogućeno. Dakle, kao posljednji korak oduzeli biste 420 USD od 900 USD i došli do dopuštenog odbitka od 480 USD.
Publikacija IRS 970, "Porezne olakšice za obrazovanje", uključuje radni list koji možete koristiti za izračunavanje vašeg prilagođenog prilagođenog bruto prihoda i odbitka kamata za studentski zajam.
Ostale porezne propuste za studente višeg reda
Osim odbitka kamata za studentske zajmove, studenti i njihovi roditelji mogu imati pravo na druge porezne olakšice. Oni uključuju američki prigodni porez i kredit za životno učenje. Porezni kredit je čak vrjedniji od odbitka jer se oduzima dolar za dolar od poreza koji dugujete, a ne jednostavno smanjuje svoj oporezivi dohodak. Porezne olakšice možete uživati i sudjelovanjem u Planu 529.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.